| Консолідована фінансова звітність ПАТ “АТ НДІРВ” складена у відповідності з Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV від 16.07.99 р. зі змінами та доповненнями, чинними міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) та тлумаченнями, розробленими Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Згідно Наказу директора №183 від 29.12.2011р. датою переходу на МСФЗ прийнято 1 січня 2012 р. Згідно листа НБУ, Міністерства фінансів України, ДССУ від 07.12.2011р. № 12-208/1757-14830, № 31-08410-06-5/30523, № 04/4-07/702 у фінансовій звітності за звітні періоди 2012 року не наводиться порівняльна інформація за 2011 рік. Консолідована фінансова звітність включає фінансову звітність Публічного акціонерного товариства «АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» та його дочірніх підприємств станом на 31.12.12., а саме: Фірма «Радмір» та підприємство «ЗАО НДІРВ» (далі по тексту консолідована звітність Групи). До складу Консолідованої фінансової звітності за 2012 р. входить: - Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.12.; - Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупні доходи) за 2012 р.; - Звіт про рух грошових коштів за 2012 р.; - Звіт про власний капітал (Звіт про зміни у власному капіталі) за 2012 р.; - Примітки до фінансової звітності за 2012 р. Консолідована фінансова звітність Групи складена методом трансформації, який передбачає аналіз кожної статті фінансової звітності на предмет відповідності її оцінки, признання та класифікації діючим МСФЗ, які станом на 31.12.12. опубліковані на офіційному веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики. Всі внутрішньогрупові залишки, доходи та витрати, які виникли в результаті здійснення операцій всередині Групи, повністю вилучені. Валютою фінансової звітності є грошова одиниця України – гривня, одиниця виміру - тис.грн. ОСОБОВА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ГРУПУ Публічне акціонерне товариство «АТ Науково – дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» Ідентифікаційний код 14309534. Місце знаходження: 61054, м.Харків, Київський район, вул. Академіка Павлова, 271. Підприємство створене відповідно до рішення Харківського регіонального відділення Фонду державного майна України від 12.12.95. № 1358-П шляхом перетворення державного підприємства «Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» у відкрите акціонерне товариство згідно з Указом Президента України від 26.11.94. за № 699/94 «Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизаційних майнових сертифікатів», та Постановою КМУ від 07.12.92. № 686 «Про порядок перетворення у процесі приватизації державних підприємств у відкриті акціонерні товариства». Товариство зареєстровано розпорядженням Виконавчого комітету Київської районної Ради народних депутатів міста Харкова № 3323 від 22.12.95., реєстраційний № 280 від 28.12.95. За рішенням Загальних зборів Товариства від 11 квітня 2011р. на виконання вимог Закону України "Про акціонерні товариства" № 514-VІ від 17.09.08. змінено найменування Відкритого акціонерного товариства "АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань" на Публічне акціонерне товариство "АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань". Дата проведення первинної державної реєстрації підприємства 22.12.95. Дата заміни свідоцтва про державну реєстрацію 18.04.11. Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи видане Виконавчим комітетом Харківської міської ради, номер запису в ЄДР про заміну свідоцтва про державну реєстрацію 14801050013016027. Нова редакція статуту затверджена Загальними зборами акціонерів (протокол від 11.04.11.), зареєстрована за № 14801050013016027 від 18.04.11. Основні види діяльності за КВЕД: 72.19 - дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук, 26.51 - виробництво інструментів і обладнання для вимірювання, дослідження та навігації, 26.60 - виробництво радіологічного, електромедичного й електротерапевтичного устатковання, 30.30 - виробництво повітряних і космічних літальних апаратів, супутнього устатковання, 33.13 - ремонт і технічне обслуговування електронного й оптичного устатковання, 49.41 - вантажний автомобільний транспорт (довідка з ЄДРПОУ АА № 744882 від 17.12.12. ). Для здійснення господарської діяльності Товариство має ліцензії. Статутний капітал Товариства складає 10334902 грн., який після проведення деномінації поділений на 206698040 штук простих іменних акцій рівною номінальною вартістю 0,05 грн. кожна. Керує підприємством Правління, яке очолює Голова правління – директор. Основними напрямками спеціалізації ПАТ «АТ НДІРВ» є: - технічні засоби наземного комплексу управління (НКУ) космічними апаратами (КА) та наземного інформаційного комплексу (НІК); - системи високоточних траєкторних вимірювань для ракетно-космічної техніки; - поліпшуючі диференційні підсистеми глобальних навігаційних супутникових систем; - апаратура споживачів супутникових навігаційних систем; - бортові космічні системи дистанційного зондування Землі і контролю навколишнього середовища; - засоби передачі та прийому телеметричної інформації; - деталі та вузли до медичного обладнання. Загальний розмір земельної ділянки підприємства – 9,6638 га; площі зайняті під виробничі приміщення – 18419,41 м2 , складські – 6837,39 м2, офісні – 15439,48 м2, площі здані в оренду – 7409,02 м2. Керівник підприємства – Верещак Олександр Петрович. Головний бухгалтер – Калюжна Людмила Петрівна. У звітному періоді укладено 32 договори за темами НДДКР та 123 договори на виготовлення, ремонт та обслуговування медичної техніки. Фірма «РАДМІР» дочірнє підприємство АТ НДІРВ, ідентифікаційний код 24487685. Статут зареєстровано виконавчим комітетом Київської районної ради народних депутатів Харківської області (№ 263 від 25 листопада 1996 року, в новій редакції № 140 від 15 липня 1997 року). Місце знаходження фірми: 61054, м.Харків вул. Академіка Павлова, 271. Директор фірми – Литвиненко Сергій Вікторович. Головний бухгалтер – Карандашева Ірина Леонтіївна. Фірма є самостійним госпрозрахунковим підприємством, основна ціль якого – реалізація послуг і робіт згідно предмету діяльності. Предметом діяльності фірми є: - виробництво медичної апаратури; - наладка, ремонт та сервісне обслуговування медичної апаратури. Статутний капітал станом на 31.12.12. становить 19425 грн. – це майно і грошові кошти, які належать засновнику. Фірма самостійно сплачує податки та інші обов’язкові платежі згідно з діючим на території України законодавством. Підприємство «ЗАО НДІРВ» дочірнє підприємство АТ НДІРВ, ідентифікаційний код 25185360. Статут зареєстровано виконавчим комітетом Київської районної ради народних депутатів Харківської області (№ 265 від 4 грудня 1997 року). Місце знаходження підприємства: 61054, м.Харків вул. Академіка Павлова, 271. Директор підприємства – Ніколаєв Сергій Васильович. Підприємство «ЗАО НДІРВ» є самостійним госпрозрахунковим підприємством, основна ціль якого – реалізація робіт та послуг згідно предмету діяльності. Предметом діяльності є виконання науково-дослідних та дослідно-конструкторських робіт. Майно підприємства «ЗАО НДІРВ» є власністю ПАТ «АТ НДІРВ». Статутний капітал станом на 31.12.12. становить 10000 грн. – це майно і грошові кошти, які належать засновнику. Підприємство самостійно сплачує податки та інші обов’язкові платежі згідно з діючим на території України законодавством. ОСНОВА ПІДГОТОВКИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Дана фінансова звітність підготовлена у відповідності з принципом оцінки за історичною собівартістю за виключенням фінансових інструментів, які оцінювались за справедливою вартістю. Група веде свої бухгалтерські записи в українській гривні, як того вимагають національні стандарти бухгалтерського обліку. Група визначила українську гривню в якості функціональної валюти. Фінансова звітність підготовлена з використанням припущення про продовження діяльності Групи в осяжному майбутньому, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході нормальної операційної діяльності. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва оцінок і припущень, які впливають на відображення у звітності сум активів і зобов’язань та розкриття інформації про потенційні активи та зобов’язання на дату складання звіту про фінансовий стан. Найбільш важливі області, які потребують використання оціночних суджень та допущень, включають: - резерви по сумнівним боргам, - вартість відшкодування, - резерв на виплату відпусток працівникам, - резерв на витрати по гарантійним ремонтам. ОПИС ВАЖЛИВИХ АСПЕКТІВ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Основні засоби. Основні засоби обліковуються за фактичною вартістю, яка не переоцінювалась на дату переходу на МСФЗ за вирахуванням накопиченої амортизації і накопичених збитків від знецінення. До основних засобів відносяться матеріальні активи, які використовуються в господарській діяльності більше року з дати введення в експлуатацію та вартість яких перевищує 2500 грн. Об’єкти соціальної сфери не включаються до складу основних засобів в даній фінансовій звітності, оскільки вони не створюють економічних вигод для Групи. Амортизація основних засобів нараховується лінійним методом протягом терміну корисного використання активу. Списання основних засобів з балансу відбувається при вибутті або у випадку, якщо в майбутньому не очікується отримання економічних вигод від використання або вибуття даного активу. Прибуток або збиток, що виникають в результаті списання активу, включаються в звіт про сукупний доход за звітний рік, в якому актив був списаний. Інвестиційна нерухомість. Інвестиційна нерухомість спочатку оцінюється по фактичній вартості, включаючи витрати з придбання, спорудження, а також інші пов’язані з ними витрати. Після первісного визнання інвестиційна нерухомість обліковується за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення активів. До інвестиційної нерухомості відносяться об’єкти нерухомості, якщо їх площа, передана в оренду, складає більше 20%. Нематеріальні активи. Нематеріальні активи обліковуються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Амортизація нематеріальних активів нараховується лінійним методом протягом очікуваного строку використання. Запаси. Запаси відображаються по найменшій з двох величин: фактичній собівартості, або чистій ціні можливої реалізації. Для обліку запасів застосовується метод ідентифікації індивідуальних затрат. Собівартість включає витрати на придбання запасів, їх доставку до даного місцезнаходження і на приведення їх у відповідний стан. Вартість незавершеного виробництва та готової продукції включає вартість сировини і матеріалів, прямі витрати праці та інші прямі витрати, а також відповідну частку виробничих накладних витрат. Чиста ціна можливої реалізації є розрахунковою продажною ціною за вирахуванням всіх передбачуваних виробничих витрат, а також очікуваних комерційних витрат. Фінансові інструменти. Фінансові інструменти, відображені в звіті про фінансовий стан Групи, включають фінансові інвестиції, торговельну та іншу дебіторську заборгованість, грошові кошти, позики отримані, торговельну та іншу кредиторську заборгованість. Фінансові інвестиції (крім інвестицій, які утримуються підприємством до їх погашення) на дату балансу обліковуються по їх собівартості з урахуванням зменшення корисності інвестиції, якщо їх справедливу вартість неможливо визначити. Дебіторська заборгованість обліковується за справедливою вартістю. Кредити та позики отримані визнаються за справедливою вартістю. Визнання доходів. Виручка визнається, якщо існує вірогідність того, що Група отримає економічні вигоди, та якщо виручка може бути надійно оцінена. Виручка оцінюється за справедливою вартістю отриманої винагороди. Доходи і витрати визначаються на підставі принципів нарахування та відповідності і відображаються в звітності того періоду, до якого вони належать. Фінансові витрати, пов’язані зі створенням кваліфікаційного активу, збільшують вартість відповідного кваліфікаційного активу. Витрати по позиках визнаються як витрати в момент їх виникнення. Операції в іноземній валюті. Операції в іноземній валюті спочатку відображаються по курсу на дату операції. Монетарні активи і зобов’язання, виражені в іноземній валюті, перераховуються по валютному курсу, що діє на звітну дату. Всі курсові різниці, що виникають відображаються в Звіті про фінансові результати (звіті про сукупні доходи). Резерви. Група створює резерв виплат персоналу, а також резерв на гарантійний ремонт. Знецінення вартості активів. На кожну звітну дату Група здійснює перевірку балансової вартості своїх основних засобів і нематеріальних активів, з тим, щоб визначити, чи є ознаки, що свідчать про знецінення активів. В разі виявлення таких ознак розраховується вартість відшкодування відповідного активу з метою визначення розміру збитку від знецінення (якщо такий є). У тих випадках, коли неможливо оцінити вартість відшкодування окремого активу, Група оцінює вартість відшкодування одиниці, що генерує грошові потоки, до якої відноситься такий актив. Вартість відшкодування визначається як найбільше значення із справедливої вартості активу за вирахуванням витрат на продаж і вартості, що генерується від його використання в господарській діяльності Групи. При оцінці вартості від використання, передбачуваний грошовий потік дисконтується до поточної вартості, використовуючи ставки до оподаткування, які відображають поточну ринкову вартість грошей і властиві даному активу специфічні ризики. Якщо вартість відшкодування активу (або одиниці, що генерує грошовий потік) по оціночних значеннях менша, ніж його поточна вартість, то поточна вартість активу (одиниці, що генерує грошовий потік) зменшується до даного значення. Втрати від знецінення признаються в звіті про сукупні доходи, за винятком випадків, коли знецінення відноситься до активів, відображених по сумі переоцінки, при яких сума знецінення відноситься на резерв по переоцінці. Якщо втрати від знецінення відновлюються в наступному періоді, поточна вартість активу (одиниці, що генерує грошовий потік) збільшується до нової вартості відшкодування, але так, щоб відновлена вартість даного активу не перевищила його вартість до зниження ціни попередніх періодів. Відновлення суми знецінення визнається в Звіті про сукупні доходи, за винятком випадків, коли знецінення відноситься до активів, відображених по сумі переоцінки, при яких відновлення суми знецінення відноситься на резерв по переоцінці. Винагороди працівникам. Виплати по заробітній платі, виплати по соціальному забезпеченню, сплачені відпустки і лікарняні, премії і не грошові виплати нараховуються в тому періоді, в якому відповідні винагороди надавалися персоналу Групи. Взаємозаліки. Між фінансовими активами і зобов’язаннями можуть проводитися взаємозаліки, і в бухгалтерському балансі відображається чиста величина тільки за наявності юридично закріпленого права на залік відображених сум і існуючого наміру або провести розрахунок шляхом взаємозаліку, або реалізувати актив і погасити зобов’язання одночасно. БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН) на 31.12.2012 р. 1. Основні засоби. Станом на 31.12.2011 р. на балансі Групи згідно П(С)БО обліковувались основні засоби первісною вартістю 47482 тис.грн., сума нарахованого зносу – 31860 тис.грн., залишковою вартістю – 15622 тис.грн. В результаті трансформації балансу станом на 31.12.2011 р. були зроблені наступні коригування: - згідно П(С)БО 7 стаття «Основні засоби» враховує вартість та суму нарахованого зносу малоцінних необоротних матеріальних активів (МНМА). Згідно МСФЗ 16 «Основні засоби» МНМА не відповідають критеріям визнання основних засобів. В результаті трансформації балансу станом на 31.12.2011 р. стаття основні засоби була скоригована, а саме на: - первісну вартість МНМА – 350 тис.грн.; - суму нарахованого зносу – 346 тис.грн. - при трансформації інвестиційної нерухомості первісна вартість основних засобів була збільшена на 58 тис.грн., сума зносу зменшена на 17 тис.грн. - невиробничі основні засоби, а саме основні засоби піонерського табору не відповідають критеріям визнання основних засобів, тому первісна вартість основних засобів була зменшена на 26 тис.грн., сума зносу зменшена на 19 тис.грн. В результаті трансформації балансу згідно МСФЗ станом на 31.12.2011р. первісна вартість основних засобів складає 47164 тис.грн., сума нарахованого зносу 31478 тис.грн., залишкова вартість 15686 тис.грн. На балансі Групи станом на 31.12.2012 р. обліковуються основні засоби первісною вартістю 47254 тис.грн., сума нарахованої амортизації становить 32493 тис.грн., залишкова вартість складає 14761 тис. грн. Первісна вартість повністю замортизованих основних засобів, які продовжують використовуватися складає 13167 тис.грн. За 2012 рік придбано основних засобів – 99 тис.грн., із них: - машини та обладнання – 72 тис.грн., - інструменти та прилади – 27 тис.грн. За 2012 рік списано основних засобів первісною вартістю 9 тис.грн. Основні засоби представлені наступним чином: 1. Первісна вартість: Залишок на 01.01.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 27993 тис.грн. Машини та обладнання 9150 тис.грн. Транспортні засоби 1109 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8724 тис.грн. Інші основні засоби 188 тис.грн. Усього 47164 тис.грн. Надійшло: Будинки, споруди, передавальні пристрої - Машини та обладнання 72 тис.грн. Транспортні засоби - Інструменти, прилади, інвентар 27 тис.грн. Інші основні засоби - Усього 99 тис.грн. Вибуло: Будинки, споруди, передавальні пристрої - Машини та обладнання - Транспортні засоби - Інструменти, прилади, інвентар 9 тис.грн. Інші основні засоби - Усього 9 тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 27993 тис.грн. Машини та обладнання 9222 тис.грн. Транспортні засоби 1109 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8742 тис.грн. Інші основні засоби 188 тис.грн. Усього 47254 тис.грн. 2. Накопичений знос: Залишок на 01.01.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 13279 тис.грн. Машини та обладнання 8717 тис.грн. Транспортні засоби 986 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8335 тис.грн. Інші основні засоби 161 тис.грн. Усього 31478 тис.грн. Амортизація за рік: Будинки, споруди, передавальні пристрої 683 тисгрн. Машини та обладнання 175 тис.грн. Транспортні засоби 50 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 106 тис.грн. Інші основні засоби 5 тис.грн. Усього 1019 тис.грн. Вибуло: Будинки, споруди, передавальні пристрої - Машини та обладнання - Транспортні засоби - Інструменти, прилади, інвентар 4 тис.грн. Інші основні засоби - Усього 4 тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 13962 тис.грн. Машини та обладнання 8892 тис.грн. Транспортні засоби 1036 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8437 тис.грн. Інші основні засоби 166 тис.грн. Усього 32493 тис.грн. 3. Залишкова вартість: Залишок на 01.01.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 14714 тис.грн. Машини та обладнання 433 тис.грн. Транспортні засоби 123 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 389 тис.грн. Інші основні засоби 27 тис.грн. Усього 15686 тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 14031 тис.грн. Машини та обладнання 330 тис.грн. Транспортні засоби 73 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 305 тис.грн. Інші основні засоби 22 тис.грн. Усього 14761 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. вартість оформлених у заставу основних засобів відсутня. Станом на 31.12.2012 р. на підприємстві не існує основних засобів, що тимчасово не використовуються та основних засобів (машин та обладнання), вилучених з експлуатації для продажу. Станом на 31.12.2012 р. незавершене будівництво відсутнє. Переоцінка основних засобів у 2012 році не проводилась. 2. Інвестиційна нерухомість. Станом на 31.12.2011 р. на балансі Групи згідно П(С)БО обліковувалась інвестиційна нерухомість по первісній вартості 3642 тис.грн., сума нарахованого зносу – 1980 тис.грн., залишкова вартість – 1662 тис.грн. Згідно прийнятої облікової політики до інвестиційної нерухомості відносяться об’єкти нерухомості, якщо їх площа передана в оренду складає більше 20%. В результаті трансформації балансу згідно МСФЗ станом на 31.12.2011 р. згідно норм МСФЗ 40 «Інвестиційна нерухомість» та прийнятої облікової політики були зроблені наступні коригування: - первісна вартість інвестиційної нерухомості зменшена на 58 тис.грн.; - сума зносу інвестиційної нерухомості збільшена на 17 тис.грн. В результаті трансформації балансу згідно МСФЗ станом на 31.12.2011 р. первісна вартість інвестиційної нерухомості складає 3584 тис.грн., сума нарахованого зносу – 1997 тис.грн., залишкова вартість – 1587 тис.грн. Після первісного визнання інвестиційна нерухомість обліковується за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення активів. Станом на 31.12.2012 р. в операційну оренду передано 7409,02 кв.м. В оренду передані частки будівель, які окремо продати неможливо. Згідно МСФЗ 40 «Інвестиційна нерухомість» будівлі відображаються в фінансовій звітності як інвестиційна нерухомість якщо площа, яку займає Група під власні потреби незначна. Таким чином, інвестиційною нерухомістю є будівлі, в яких площа надана в оренду складає 2287,77 кв.м. Первісна вартість інвестиційної нерухомості складає 3584 тис.грн., сума зносу – 2073 тис.грн., залишкова вартість – 1511 тис.грн. Амортизація на інвестиційну нерухомість обчислюється лінійним методом. 3. Нематеріальні активи. Станом на 31.12.2012 р. у складі нематеріальних активів підприємства знаходяться нематеріальні активи на загальну суму 440 тис.грн. у вигляді придбаних до 31.12.2011 р. програмних забезпечень, які враховуються на балансі по цінам придбання. Знос на нематеріальні активи нараховується лінійним методом і становить 436 тис.грн. на кінець звітного періоду. Нематеріальні активи за 2012 рік не придбавались. 4. Зменшення корисності активів. У звітному періоді була проведена діагностика на зменшення корисності основних засобів згідно МСФЗ 36 «Знецінення активів». Вартість відшкодування була оцінена по прийнятим одиницям, що генерують грошові потоки. За результатами тестування вартість відшкодування перевищує балансову вартість активів, що свідчить про відсутність наявності знецінення активів. 5. Фінансові активи Станом на 31.12.2012 р. на балансі Групи враховуються наступні фінансові активи: - довгострокові фінансові інвестиції; - довгострокова дебіторська заборгованість. Станом на 31.12.2012 р. фінансові активи відображені в балансі по номінальній вартості (собівартості). Довгострокові фінансові інвестиції станом на 31.12.2012 р. відображені в балансі за собівартістю та складають 40 тис.грн., у тому числі: - Доля в статутному капіталі ТОВ «СП «Бугаз» в розмірі 10500 грн., що складає 40% статутного капіталу. ПАТ «АТ НДІРВ» не має суттєвого впливу на фінансово-господарську діяльність ТОВ «СП «Бугаз». Таким чином фінансова інвестиція у розмірі 10500 грн. обліковується в балансі як фінансова інвестиція до повного погашення. - Доля в статутному капіталі ПрАТ «Технопарк» в розмірі 30000 грн., що складає 7,317% статутного капіталу. В балансі станом на 31.12.2011 р., складеному згідно П(С)БО, була відсутня довгострокова дебіторська заборгованість, а інша дебіторська заборгованість складала 5749 тис. грн. В результаті трансформації було встановлено, що згідно Мирової Угоди заборгованість ПрАТ «Радмир-Центр», яка складає станом на 31.12.2011 р. 1239 тис.грн. повинна бути погашена до 13.12.2016 р. Дебіторська заборгованість була перекласифікована на довгострокову (строк погашення більше 12 місяців з дати відображення в обліку) та іншу дебіторську заборгованість (строк погашення менше 12 місяців з дня відображення в обліку). В результаті трансформації довгострокова дебіторська заборгованість була збільшена на 1141 тис. грн., а інша поточна дебіторська заборгованість – зменшена на 1141 тис.грн. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р. довгострокова дебіторська заборгованість складає 1141 тис. грн., інша поточна дебіторська заборгованість – 4608 тис.грн. Довгострокова дебіторська заборгованість станом на 31.12.2012 р. складає 999 тис.грн., яка створена згідно Мирової Угоди з ПрАТ «Радмир-Центр», тому що строк погашення її до 13.12.2016 р. 6. Запаси. Склад запасів наведений нижче: Залишок Залишок на 31.12.11. тис.грн на 31.12.12. тис.грн. Матеріали 544 607 Комплектуючі вироби 2734 2912 Паливо 11 16 Тара 23 42 Запчастини 44 47 МШП 1 1 Всього: 3357 3625 Станом на 31.12.2012 року залежалі виробничі запаси, які не можуть бути використані у виробничому процесі відсутні. Тестування на наявність ознак знецінення не проводилось. Передачі запасів на комісію, переробку та в залог не здійснювалось. Незавершене виробництво станом на 31.12.2011 р. складало 23364 тис.грн., станом на 31.12.2012 р. складає 26865 тис.грн. 7. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги Станом на 31.12.2011 р. в балансі, складеному згідно П(С)БО, дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги складала 15998 тис.грн. В результаті аналізу було встановлено, що дебіторська заборгованість по ДП КБ «Південне» у розмірі 412 тис. грн. виникла у грудні 2005 року, а дебіторська заборгованість у розмірі 62,5 тис. грн. виникла у березні 2010 року. Дебіторська заборгованість по ДП КБ «Південне» була протестована на визначення знецінення і згідно встановлених ознак знецінення, а саме фінансові труднощі замовника та строк позовної давності, був створений резерв сумнівних боргів у розмірі 119 тис.грн. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р., дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги була зменшена на 119 тис.грн. і склала 15879 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображена в фінансовому звіті за справедливою вартістю та складає 25728 тис.грн. Станом на 1 жовтня 2012 р. сума знецінення заборгованості (резерв сумнівних боргів) з ДКБ «Південне» ім. Янгеля склала 119 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. заборгованість була погашена і сума знецінення списана на збільшення доходу. 8. Інші активи Станом на 31.12.2012 р. грошові кошти, розрахунки та інші активи складають 15490 тис.грн., в. тому числі: дебіторська заборгованість з бюджетом 889 тис.грн. дебіторська заборгованість за виданими авансами 3050 тис.грн. інша поточна дебіторська заборгованість 5534 тис.грн. грошові кошти в національній валюті 3271 тис.грн. грошові кошти в іноземній валюті 2201 тис.грн. інші оборотні активи 545 тис.грн. 9. Власний капітал. Станом на 31.12.2011 р. власний капітал склав 38135 тис.грн., в тому числі: - статутний капітал – 10335 тис.грн., який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна; - інший додатковий капітал – 18746 тис.грн., що включає суму переоцінки основних засобів у розмірі 18288 тис.грн., суму дооцінки ТМЦ у розмірі 106 тис. грн., інший додатковий капітал у розмірі 352 тис.грн.; - резервний капітал складає 1021 тис.грн.; - нерозподілений прибуток 8033 тис.грн. В результаті трансформації суму дооцінки ТМЦ та інший додатковий капітал неможливо було ідентифікувати, тому вони були списані на нерозподілений прибуток. Нерозподілений прибуток в результаті трансформації балансу зменшився на суму знецінення дебіторської заборгованості 119 тис.грн., на суму резерву виплат персоналу 600 тис.грн., списання остаточної вартості соціальної сфери 7 тис.грн., списання остаточної вартості МНМА у розмірі 4 тис.грн., а також збільшився на суму додаткового капіталу 458 тис.грн. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р. власний капітал складає 37405 тис.грн. в тому числі: - статутний капітал складає 10335 тис.грн., який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна.; - інший додатковий капітал складає 18288 тис.грн., що включає суму переоцінки основних засобів; - резервний капітал — 1021 тис.грн.; - нерозподілений прибуток складає 7761 тис.грн. Власний капітал станом на 31.12.2012 р. складає 37728 тис.грн. в тому числі: - статутний капітал - 10335 тис.грн., який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна., у звітному періоді змін у статутному капіталі не відбувалось; - інший додатковий капітал складає 18288 тис.грн., що включає тільки суму переоцінки основних засобів, у звітному періоді змін у іншому додатковому капіталі не відбувалось; - резервний капітал складає 1021 тис.грн., у звітному періоді змін у резервному капіталі не відбувалось; - за 2012 рік нерозподілений прибуток збільшився на суму отриманого прибутку – 323 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. нерозподілений прибуток складає 8084 тис.грн. 10. Інші довгострокові зобов’язання. Станом на 31.12.2011 р. в балансі, складеному згідно П(С)БО, були відсутні довгострокові зобов’язання. Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги складала 5234 тис.грн., за розрахунками з одержаних авансів – 9432 тис.грн. В результаті трансформації кредиторська заборгованість була перекласифікована на довгострокову та поточну. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р. поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги складає 5151 тис.грн., поточна кредиторська заборгованість з одержаних авансів – 5597 тис.грн., інші довгострокові зобов’язання – 3918 тис.грн. Інші довгострокові зобов’язання станом на 31.12.2012 р. складають 85 тис.грн., які складаються з авансів отриманих, строк погашення яких складає більше 12 місяців з дати відображення у балансі, в т.ч.: - ТОВ "Три І" дата погашення 27.11.2032 р. - 62185,56 грн. - "Радміртех" ТОВ дата погашення 31.07.2014 р. - 6380,20 грн. - ТОВ "СМИСС" дата погашення 30.06.2014 р. - 8565,20 грн. - ФОП Варфоломєєва дата погашення 05.2015 р. - 380,00 грн. - ФОП Сокол дата погашення 12.2014 р. - 7181,50 грн. 11. Поточні зобов'язання. Станом на 31.12.11. короткострокові кредити банків складали 8000 тис.грн. Протягом 2012 р. залучений кредит був погашений. Станом на 31.12.12. заборгованість за короткостроковими кредитами банків відсутня. Поточні зобов’язання відображаються в балансі по сумі погашення і станом на 31.12.2012 р. складають 43716 тис.грн., у тому числі: - одержанi аванси - 14183 тис.грн. - кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги - 25645 тис.грн. - поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом - 1762 тис.грн. - поточні зобов’язання з оплати праці - 1249 тис.грн. - інші поточні зобов’язання - 877 тис.грн. Інші поточні зобов`язання включають в себе заборгованість перед учасниками за дивідендами, яка наведена наростаючим підсумком і станом на 31.12.12. складає 294 тис.грн. 12. Резерви. Станом на 31.12.2011 р. згідно МСФЗ 37 «Резерви, умовні зобов’язання, умовні активи» був створений резерв на виплату відпусток персоналу у розмірі 600 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. на балансі обліковується резерв на виплату відпусток персоналу у розмірі 511 тис.грн., резерв на гарантійний ремонт у розмірі 7019 тис.грн. Види Залишок Збільшення Використано Списано Залишок резервів на 31.12.11. за звітний у звітному невикористану на 31.12.12. період періоді суму Резерв на виплату відпусток персоналу 600 1973 1462 600 511 Резерв наступних витрат на виконання гарантійних зобов’язань 4710 3259 950 - 7019 Разом: 5310 5232 2412 600 7530 ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНІ ДОХОДИ) за 2012 рік Виручку по бартерним контрактам за звітний період підприємство не отримувало. Доход Групи (без урахування ПДВ) за звітний період складає 112987 тис.грн. і включає в себе: - чистий доход (виручку) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – 106513 тис.грн.; - інші операційні доходи – 6474 тис.грн. Інші операційні доходи включають в себе: - доход від реалізації оборотних активів у розмірі - 88 тис.грн. - доход від реалізації іноземної валюти у розмірі - 24 тис.грн. - доход від операційної оренди - 4809 тис.грн. - доход від операційних курсових різниць - 384 тис.грн. - отримані штрафи та пені - 77 тис.грн. - відшкодування витрат - 191 тис.грн. - відшкодування судових витрат - 13 тис.грн. - відсотки банка - 8 тис.грн. - доход від списання кредиторської заборгованості згідно актів звіряння розрахунків з бюджетом - 72 тис.грн. - доход від списання кредиторської заборгованості - 32 тис.грн. - доход від здачі металобрухту - 1 тис.грн. - доход від безоплатно отриманих оборотних активів - 56 тис.грн. - доход від списання суми знецінення дебіторської заборгованості - 119 тис.грн. - доход від списання резерву на виплату персоналу - 600 тис.грн. Витрати підприємства за 2012 р. складають 110374 тис.грн., в т.ч.: - собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) – 84844 тис.грн. - адміністративні витрати – 12366 тис.грн. - витрати на збут – 6365 тис.грн. - інші операційні витрати – 5434 тис.грн. - фінансові витрати – 1365 тис.грн. До складу адміністративних витрат увійшли: - основна та додаткова заробітна плата - 5949 тис.грн. - нарахування на заробітну плату - 1440 тис.грн. - основна та додаткова заробітна плата охорони - 1019 тис.грн. - нарахування соцстраху на заробітну плату охорони - 331 тис.грн. - витрати на відрядження - 266 тис.грн. - канцелярські витрати - 131 тис.грн. - інформаційно-консультаційні витрати - 113 тис.грн. - амортизаційні відрахування - 334 тис.грн. - утримання приміщень, обладнання та транспорту - 288 тис.грн. - оплата за комунальні послуги - 84 тис.грн. - поштово-телеграфні та телефонні витрати - 177 тис.грн. - розрахунково-касове обслуговування - 535 тис.грн. - податок на землю - 359 тис.грн. - організаційні витрати - 25 тис.грн. - витрати на електроенергію - 166 тис.грн. - витрати на утримання і експлуатацію газової котельні - 291 тис.грн. - витрати на періодичні видання - 37 тис.грн. - вартість ліцензій - 3 тис.грн. - матеріали для господарчих потреб - 42 тис.грн. - послуги сторонніх організацій по ремонту та обслуговуванню офісної техніки - 31 тис.грн. - податок на воду - 17 тис.грн. - витрати на придбання МШП - 11 тис.грн. - проведення річних зборів - 100 тис.грн. - витрати на урегулювання спорів в суді - 28 тис.грн. - аудиторські послуги - 16 тис.грн. - юридичні послуги - 1 тис.грн. - послуги сторонніх організацій - 555 тис.грн. - страхування майна - 3 тис.грн. - витрати на придбання запасів (МНМА) - 8 тис.грн. - витрати на придбання ПЗ - 6 тис.грн. Витрати на збут: - тара - 72 тис.грн. - послуги сторонніх організацій - 578 тис.грн. - витрати на відрядження - 434 тис.грн. - господарчі витрати - 102 тис.грн. - заробітна плата - 1137 тис.грн. - нарахування на заробітну плату - 147 тис.грн. - витрати на участь у тендерах - 12 тис.грн. - спеціалізовані виставки - 273 тис.грн. - перевезення вантажу - 208 тис.грн. - митні послуги -143 тис.грн. - гарантійні зобов’язання - 3259 тис.грн. Інші операційні витрати включають в себе: - оплата лікарняних листів за рахунок підприємства - 33 тис.грн. - пільги матерям - 32 тис.грн. - премія - 164 тис.грн. - доплата за відпустку згідно колективного договору - 269 тис.грн. - вартість комунальних послуг, використаних орендарями - 1294 тис.грн. - матеріальна допомога - 54 тис.грн. - амортизація наданих в оренду основних засобів - 94 тис.грн. - нарахування пенсіонерам за списком - 103 тис.грн. - послуги сторонніх організацій - 156 тис.грн. - витрати на відрядження - 43 тис.грн. - нарахування на заробітну плату - 231 тис.грн. - пені, штрафи - 609 тис.грн. - заробітна плата робітників, які забезпечують здачу приміщень в оренду - 105 тис.грн. - нарахування соцстраху на заробітну плату робітників, які забезпечують здачу приміщень в оренду - 39 тис.грн. - нарахування орендарям витрат на теплопостачання - 519 тис.грн. - сплата за скорочений тиждень - 57 тис.грн. - компенсація за несвоєчасну виплату зарплати - 9 тис.грн. - нарахування соцстраху на лікарняні листи - 32 тис.грн. - ПДВ який не підлягає відшкодуванню - 90 тис.грн. - податок на землю - 306 тис.грн. - перевищення норм проживання у готелі - 4 тис.грн. - донарахування по актам перевірок - 259 тис.грн. - витрати на поховання - 27 тис.грн. - втрати від курсових різниць - 418 тис.грн. - організаційно-культурні заходи - 94 тис.грн. - підготовка кадрів - 18 тис.грн. - премія ветеранам війни - 3 тис.грн. - компенсація тарифної відпустки - 94 тис.грн. - собівартість реалізованих виробничих запасів - 20 тис.грн. - списання дебіторської заборгованості згідно актів звіряння розрахунків з бюджетом - 81 тис.грн. - списання дебіторської заборгованості - 9 тис.грн. - витрати на купівлю іноземної валюти - 1 тис.грн. - донарахування ЄСВ - 74 тис.грн. - медикаменти - 3 тис.грн. - спецхарчування - 39 тис.грн. - господарчі витрати - 43 тис.грн. - амортизаційні відрахування - 3 тис.грн. - досписання амортизації малоцінних необоротних матеріальних активів при трансформації звітності - 5 тис.грн. Фінансові витрати: - відсотки за кредит - 1365 тис.грн. Податок на прибуток від звичайної діяльності за 2012 рік складає 2290 тис.грн. За результатами роботи за 2012 рік Група отримала чистий прибуток у розмірі 323 тис.грн. Прибуток на акцію: Чистий прибуток за 2012 рік – 323 тис.грн. Середньорічна кількість простих акцій - 206698040 штук. Скоригована середньорічна кількість простих акцій - 206698040 штук. Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію за 2012 рік - 0,00156267 грн. Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію - 0,00156267 грн ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ ЗА 2012 рік Станом на 31.12.12. на балансі враховуються грошові кошти в сумі 5472 тис.грн., в т.ч.: - в національній валюті 3271 тис.грн.; - в іноземній валюті 2201 тис.грн. Еквіваленти грошових коштів на балансі не враховуються. Грошові кошти складаються з коштів від операційної діяльності, інвестиційної та фінансової діяльності. 1.Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності на 2012 рік складає 14726 тис.грн., який визначається з надходжень та витрачань за рік. Ряд.080 "Інші надходження" - 11472 тис.грн. включає: - дохід від реалізації іноземної валюти - 3389 тис.грн.; - дохід від операційної оренди активів - 5725 тис.грн.; - відшкодування фондом соцтраху сум лікарняних листів - 204 тис.грн.; - повернення сум підзвітними особами - 803 тис.грн.; - дохід від реалізації оборотних активів - 102 тис.грн.; - відшкодування витрат - 1013 тис.грн. - інші надходження від операційної діяльності - 236 тис.грн.; Ряд.145 "Інші витрачання" - 7691 тис.грн. включає: - собівартість реалізованої іноземної валюти - 3365 тис.грн.; - видача коштів підзвіт на господарські потреби - 610 тис.грн.; - сплата за розрахунково-касове обслуговування - 435 тис.грн.; - сплачені штрафи, пені (за несвоєчасну сплату комунальних послуг) - 69 тис.грн.; - витрати, що відшкодовуються орендарями - 2432 тис.грн.; - профвнески - 210 тис.грн.; - пенсія наукова та за списком 2 - 103 тис.грн.; - відрахування на культурно-масові заходи - 120 тис.грн.; - інші витрачання операційної діяльності - 347 тис.грн. 2. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності складає (-129) тис.грн. за рахунок придбання основних засобів. У ряд.350 "Сплачені дивіденди" - 6 тис.грн. зазначена сума дивідендів, виплачених акціонерам у звітному періоді (за минулі роки) без урахування податку з доходів фізичних осіб. У ряд.360 "Інші платежі" 1483 тис.грн. зазначена сума відсотків, сплачених за кредит. 3. Видаток чистого руху коштів від фінансової діяльності складає (-9489) тис.грн. за рахунок повернення позики. Чистий рух коштів (надходження) за звітний період складає 5108 тис.грн. ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ (ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ) за 2012 р. Власний капітал Товариства станом на 31.12.12. становить 37728 тис.грн. та складається з : - статутного капіталу - 10335 тис.грн., - іншого додаткового капіталу - 18288 тис.грн., - резервного капіталу - 1021 тис.грн., - нерозподіленого прибутку - 8084 тис.грн. За 2012 р. власний капітал збільшився на 323 тис.грн. за рахунок збільшення нерозподіленого прибутку. Інші компоненти власного капіталу залишилися без змін. ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОЇ ДАТИ. Подій, які могли суттєво вплинути на діяльність Групи, після звітної дати до дати затвердження фінансової звітності не відбулось. Керівник Верещак Олександр Петрович Головний бухгалтер Калюжна Людмила Петрівна |