| Назва: | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" |
|---|---|
| ЄДРПОУ: | 14309534 |
| Дата першого дня звітного періоду: | 01.01.2013 |
| Дата останнього дня звітного періоду: | 31.03.2013 |
| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2013 | 04 | 01 | ||
| Підприємство | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" | за ЄДРПОУ | 14309534 |
| Територія | за КОАТУУ | 6310136600 | |
| Організаційно-правова форма господарювання | Акціонерне товариство | за КОПФГ | 230 |
| Вид економічної діяльності | Виробництво повітряних і космічних літальних апаратів, супутнього устатковання | за КВЕД | 30.30 |
| Середня кількість працівників | 664 | ||
| Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака | |||
| Адреса | вул.Академiка Павлова, б.271, м.Харкiв, 61054 | ||
| Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці): | ||
| за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку) | ||
| за міжнародними стандартами фінансової звітності | V |
| Консолідований баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.03.2013 р. |
|---|
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| I. Необоротні активи | ||||
| Нематеріальні активи: | 1000 | 4 | 3 | 0 |
| первісна вартість | 1001 | 440 | 440 | 0 |
| накопичена амортизація | 1002 | 436 | 437 | 0 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 0 | 0 | 0 |
| Основні засоби: | 1010 | 14761 | 14693 | 0 |
| первісна вартість | 1011 | 47254 | 47426 | 0 |
| знос | 1012 | 32493 | 32733 | 0 |
| Інвестиційна нерухомість: | 1015 | 1511 | 1492 | 0 |
| первісна вартість | 1016 | 3584 | 3584 | 0 |
| знос | 1017 | 2073 | 2092 | 0 |
| Довгострокові біологічні активи: | 1020 | 0 | 0 | 0 |
| первісна вартість | 1021 | 0 | 0 | 0 |
| накопичена амортизація | 1022 | 0 | 0 | 0 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
1030 |
0 |
0 |
0 |
| інші фінансові інвестиції | 1035 | 40 | 40 | 0 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 1040 | 999 | 644 | 0 |
| Відстрочені податкові активи | 1045 | 68 | 68 | 0 |
| Гудвіл | 1050 | 0 | 0 | 0 |
| Гудвіл при консолідації | 1055 | 0 | 0 | 0 |
| Відстрочені аквізиційні витрати | 1060 | 0 | 0 | 0 |
| Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах | 1065 | 0 | 0 | 0 |
| Інші необоротні активи | 1090 | 0 | 0 | 0 |
| Усього за розділом I | 1095 | 17383 | 16940 | 0 |
| II. Оборотні активи | ||||
| Запаси | 1100 | 30490 | 38687 | 0 |
| Виробничі запаси | 1101 | 3625 | 3557 | 0 |
| Незавершене виробництво | 1102 | 26865 | 35130 | 0 |
| Готова продукція | 1103 | 0 | 0 | 0 |
| Товари | 1104 | 0 | 0 | 0 |
| Поточні біологічні активи | 1110 | 0 | 0 | 0 |
| Депозити перестрахування | 1115 | 0 | 0 | 0 |
| Векселі одержані | 1120 | 0 | 0 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 25728 | 25726 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами |
1130 |
3050 |
2203 |
0 |
| з бюджетом | 1135 | 889 | 1048 | 0 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 1 | 19 | 0 |
| з нарахованих доходів | 1140 | 0 | 0 | 0 |
| із внутрішніх розрахунків | 1145 | 0 | 0 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 5534 | 3025 | 0 |
| Поточні фінансові інвестиції | 1160 | 0 | 0 | 0 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 5472 | 66 | 0 |
| Готівка | 1166 | 0 | 0 | 0 |
| Рахунки в банках | 1167 | 5472 | 66 | 0 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 0 | 0 | 0 |
| Частка перестраховика у страхових резервах | 1180 | 0 | 0 | 0 |
| у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань |
1181 |
0 |
0 |
0 |
| резервах збитків або резервах належних виплат | 1182 | 0 | 0 | 0 |
| резервах незароблених премій | 1183 | 0 | 0 | 0 |
| інших страхових резервах | 1184 | 0 | 0 | 0 |
| Інші оборотні активи | 1190 | 545 | 858 | 0 |
| Усього за розділом II | 1195 | 71708 | 71613 | 0 |
| III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття | 1200 | 0 | 0 | 0 |
| Баланс | 1300 | 89091 | 88553 | 0 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
|---|---|---|---|---|
| I. Власний капітал | ||||
| Зареєстрований капітал | 1400 | 10335 | 10335 | 0 |
| Капітал у дооцінках | 1405 | 18288 | 18288 | 0 |
| Додатковий капітал | 1410 | 0 | 0 | 0 |
| Емісійний дохід | 1411 | 0 | 0 | 0 |
| Накопичені курсові різниці | 1412 | 0 | 0 | 0 |
| Резервний капітал | 1415 | 1021 | 1021 | 0 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 1420 | 8084 | 5441 | 0 |
| Неоплачений капітал | 1425 | 0 | 0 | 0 |
| Вилучений капітал | 1430 | 0 | 0 | 0 |
| Інші резерви | 1435 | 0 | 0 | 0 |
| Неконтрольована частка | 1490 | 0 | 0 | 0 |
| Усього за розділом I | 1495 | 37728 | 35085 | 0 |
| II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення | ||||
| Відстрочені податкові зобов’язання | 1500 | 32 | 32 | 0 |
| Пенсійні зобов’язання | 1505 | 0 | 0 | 0 |
| Довгострокові кредити банків | 1510 | 0 | 0 | 0 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 1515 | 85 | 85 | 0 |
| Довгострокові забезпечення | 1520 | 7019 | 7175 | 0 |
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу | 1521 | 0 | 0 | 0 |
| Цільове фінансування | 1525 | 0 | 0 | 0 |
| Благодійна допомога | 1526 | 0 | 0 | 0 |
| Страхові резерви, у тому числі: | 1530 | 0 | 0 | 0 |
| резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду) | 1531 | 0 | 0 | 0 |
| резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду) | 1532 | 0 | 0 | 0 |
| резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду) | 1533 | 0 | 0 | 0 |
| інші страхові резерви; (на початок звітного періоду) | 1534 | 0 | 0 | 0 |
| Інвестиційні контракти; | 1535 | 0 | 0 | 0 |
| Призовий фонд | 1540 | 0 | 0 | 0 |
| Резерв на виплату джек-поту | 1545 | 0 | 0 | 0 |
| Усього за розділом II | 1595 | 7136 | 7292 | 0 |
| IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення | ||||
| Короткострокові кредити банків | 1600 | 0 | 0 | 0 |
| Векселі видані | 1605 | 0 | 0 | 0 |
| Поточна кредиторська заборгованість: за довгостроковими зобов’язаннями |
1610 | 0 | 0 | 0 |
| за товари, роботи, послуги | 1615 | 25645 | 25392 | 0 |
| за розрахунками з бюджетом | 1620 | 1762 | 654 | 0 |
| за у тому числі з податку на прибуток | 1621 | 1545 | 0 | 0 |
| за розрахунками зі страхування | 1625 | 535 | 1440 | 0 |
| за розрахунками з оплати праці | 1630 | 1249 | 3277 | 0 |
| за одержаними авансами | 1635 | 14183 | 14604 | 0 |
| за розрахунками з учасниками | 1640 | 294 | 294 | 0 |
| із внутрішніх розрахунків | 1645 | 0 | 0 | 0 |
| за страховою діяльністю | 1650 | 0 | 0 | 0 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 511 | 457 | 0 |
| Доходи майбутніх періодів | 1665 | 0 | 0 | 0 |
| Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків | 1670 | 0 | 0 | 0 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 48 | 58 | 0 |
| Усього за розділом IІІ | 1695 | 44227 | 46176 | 0 |
| ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття | 1700 | 0 | 0 | 0 |
| V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду | 1800 | 0 | 0 | 0 |
| Баланс | 1900 | 89091 | 88553 | 0 |
| Примітки | Проміжна консолідована фінансова звітність ПАТ “АТ НДІРВ” складена у відповідності з Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” №996-ХІV від 16.07.99 р. зі змінами та доповненнями, міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності та обліковою політикою прийнятою Наказом директора підприємства № 168 від 28.12.2012 р. Згідно Наказу директора № 183 від 29.12.2011 р. датою переходу на МСФЗ прийнято 1 січня 2012 р. Проміжна консолідована фінансова звітність включає фінансову звітність Публічного акціонерного товариства «АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» та його дочірніх підприємств станом на 31.03.2013 р., а саме: Фірма «Радмір» та підприємство «ЗАО НДІРВ» (далі по тексту консолідована звітність Групи). До складу проміжної консолідованої фінансової звітності Групи за 1-й квартал 2013 р. входить: - Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.03.2013 р.; - Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 1-й квартал 2013 р.; - Примітки до проміжної консолідованої фінансової звітності за 1-й квартал 2013 р. (скорочені). ОСОБОВА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ГРУПУ Публічне акціонерне товариство «АТ Науково – дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» Ідентифікаційний код 14309534. Місце знаходження: 61054 м. Харків, Київський район, вул. Академіка Павлова, 271. Підприємство створене відповідно до рішення Харківського регіонального відділення Фонду державного майна України від 12.12.1995 р. № 1358-П шляхом перетворення державного підприємства «Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» у відкрите акціонерне товариство згідно з Указом Президента України від 26.11.1994 р. за № 699/94 «Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизаційних майнових сертифікатів», та Постановою КМУ від 07.12.1992 р. № 686 «Про порядок перетворення у процесі приватизації державних підприємств у відкриті акціонерні товариства». Товариство зареєстровано розпорядженням Виконавчого комітету Київської районної Ради народних депутатів міста Харкова № 3323 від 22.12.1995 р., реєстраційний № 280 від 28.12.1995 р. За рішенням Загальних зборів Товариства від 11 квітня 2011 р. на виконання вимог Закону України "Про акціонерні товариства" № 514-VІ від 17.09.2008 р. змінено найменування Відкритого акціонерного товариства "АТ НДІРВ" на Публічне акціонерне товариство "АТ НДІРВ". Дата проведення первинної державної реєстрації підприємства 22.12.1995 р. Дата заміни свідоцтва про державну реєстрацію 18.04.2011 р. Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи видане Виконавчим комітетом Харківської міської ради, номер запису в ЄДР про заміну свідоцтва про державну реєстрацію 14801050013016027. Нова редакція статуту затверджена загальними зборами акціонерів згідно з протоколом від 11.04.2011 р., зареєстрована за № 14801050013016027 від 18.04.2011 р. Види діяльності за КВЕД: 30.30 – виробництво повітряних і космічних літальних апаратів, супутнього устатковання, 26.51 – виробництво інструментів і обладнання для вимірювання, дослідження та навігації, 26.60 - виробництво радіологічного, електромедичного й електротерапевтичного устатковання, 33.13 – ремонт і технічне обслуговування електронного й оптичного устатковання, 49.41 – вантажний автомобільний транспорт, 72.19 – дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук. Зареєстрований статутний капітал товариства складає 10334902 грн., який після проведення деномінації поділений на 206698040 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 0,05 грн. Керує підприємством Правління, яке очолює Голова правління – директор. Основними напрямками спеціалізації ПАТ «АТ НДІРВ» є: - технічні засоби наземного комплексу управління (НКУ) космічними апаратами (КА) та наземного інформаційного комплексу (НІК); - системи високоточних траєкторних вимірювань для ракетно-космічної техніки; - поліпшуючі диференційні підсистеми глобальних навігаційних супутникових систем; - апаратура споживачів супутникових навігаційних систем; - бортові космічні системи дистанційного зондування Землі і контролю навколишнього середовища; - засоби передачі та прийому телеметричної інформації; - деталі та вузли до медичного обладнання. Загальний розмір земельної ділянки підприємства – 9,6638 га; площі зайняті під виробничі приміщення – 20079,18 м2 , складські – 6042,00 м2, офісні – 15010,10 м2, площі здані в оренду – 6974,02 м2. Керівник підприємства – Верещак Олександр Петрович. Головний бухгалтер – Калюжна Людмила Петрівна. У звітному періоді укладено 16 договорів за темами ДКР та 10 договорів на виготовлення, ремонт та обслуговування медичної техніки. Фірма «РАДМІР» дочірнє підприємство АТ НДІРВ, ідентифікаційний код 24487685. Статут зареєстровано виконавчим комітетом Київської районної ради народних депутатів Харківської області (№ 263 від 25 листопада 1996 року, в новій редакції № 140 від 15 липня 1997 року) Місце знаходження фірми: 61054 м. Харків вул. Академіка Павлова, 271. Директор фірми – Литвиненко Сергій Вікторович. Головний бухгалтер – Карандашева Ірина Леонтіївна. Фірма є самостійним госпрозрахунковим підприємством, основна ціль якого – реалізація послуг і робіт згідно предмету діяльності. Предметом діяльності фірми є: - виробництво медичної апаратури; - наладка, ремонт та сервісне обслуговування медичної апаратури. Статутний фонд станом на 31.03.2013 року становить 19425 грн. – це майно і грошові кошти, які належать засновнику. Фірма самостійно сплачує податки та інші обов’язкові платежі згідно з діючим на території України законодавством. Підприємство «ЗАО НДІРВ» дочірнє підприємство АТ НДІРВ, ідентифікаційний код 25185360. Статут зареєстровано виконавчим комітетом Київської районної ради народних депутатів Харківської області (№ 265 від 4 грудня 1997 року). Місце знаходження підприємства: 61054 м. Харків вул. Академіка Павлова, 271. Директор підприємства – Ніколаєв Сергій Васильович. Підприємство «ЗАО НДІРВ» є самостійним госпрозрахунковим підприємством, основна ціль якого – реалізація робіт та послуг згідно предмету діяльності. Предметом діяльності є виконання науково-дослідних та дослідно-конструкторських робіт. Майно підприємства «ЗАО НДІРВ» є власністю ПАТ «АТ НДІРВ». Статутний фонд станом на 31.03.2013 року становить 10000 грн. – це майно і грошові кошти, які належать засновнику. Підприємство самостійно сплачує податки та інші обов’язкові платежі згідно з діючим на території України законодавством. ОСНОВА ПІДГОТОВКИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Дана фінансова звітність підготовлена у відповідності з принципом оцінки за історичною собівартістю за виключенням довгострокової дебіторської заборгованості, яка оцінювалась за амортизованою вартістю. Група веде свої бухгалтерські записи в українській гривні, як того вимагають національні стандарти бухгалтерського обліку. Група визначила українську гривню в якості функціональної валюти, одиниця виміру - тис. грн. Всі внутрішньогрупові залишки, доходи та витрати, які виникли в результаті здійснення операцій всередині Групи, повністю вилучені. Фінансова звітність підготовлена з використанням припущення про продовження діяльності Групи в осяжному майбутньому, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході нормальної операційної діяльності. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва оцінок і припущень, які впливають на відображення у звітності сум активів і зобов’язань та розкриття інформації про потенційні активи та зобов’язання на дату складання балансу (звіту про фінансовий стан). Найбільш важливі області, які потребують використання оціночних суджень та допущень, включають: - резерв по сумнівним боргам; - резерв на виплату відпусток працівникам; - резерв на витрати по гарантійним ремонтам; - амортизована вартість. ОПИС ВАЖЛИВИХ АСПЕКТІВ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Основні засоби. Об’єкти основних засобів відображаються у фінансовій звітності за фактичними витратами за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення. До основних засобів відносяться матеріальні активи, які використовуються в господарській діяльності більше року та вартість яких перевищує 2500 грн. Об’єкти соціальної сфери не включаються до складу основних засобів в даній фінансовій звітності, оскільки вони не створюють економічних вигод для Групи. Амортизація основних засобів нараховується лінійним методом протягом передбачуваного строку їх корисного використання. Інвестиційна нерухомість. До інвестиційної нерухомості відносяться будівлі, приміщення або частини будівель, утримувані з метою отримання орендних платежів та, якщо частина площі об’єкта переданого в оренду складає більше 20%. Після первісного визнання інвестиційна нерухомість обліковується за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення активів. Амортизація об’єктів інвестиційної нерухомості нараховується з використанням лінійного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рівномірно і відображається у складі витрат. Нематеріальні активи. Нематеріальні активи обліковуються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Амортизація нематеріальних активів нараховується з використанням лінійного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рівномірно. Запаси. Запаси відображаються по найменшій з двох величин: фактичній собівартості, або чистій ціні можливої реалізації. Для обліку запасів застосовується метод ідентифікації індивідуальних затрат. Собівартість включає витрати на придбання запасів, їх доставку до даного місцезнаходження і на приведення їх у відповідний стан. Вартість незавершеного виробництва включає вартість сировини і матеріалів, прямі витрати праці та інші прямі витрати, а також відповідну частку виробничих накладних витрат. Фінансові інструменти. Фінансові інструменти, відображені в Балансі Групи, включають фінансові інвестиції, торговельну та іншу дебіторську заборгованість, грошові кошти, торговельну та іншу кредиторську заборгованість. Фінансові інвестиції (крім інвестицій, які утримуються підприємством до їх погашення) на дату балансу обліковуються по їх собівартості з урахуванням зменшення корисності інвестиції, якщо їх справедливу вартість неможливо визначити. Довгострокова дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою вартістю, яка розраховується з використанням методу ефективної ставки відсотка, за вирахуванням збитків від їх знецінення. Для розрахунку ефективної ставки відсотка приймається середня депозитна ставка НБУ на звітну дату. Знецінення дебіторської заборгованості розглядається на рівні окремих активів. Всі такі активи оцінюються на предмет знецінення в індивідуальному порядку. Збитки визнаються за період і відображаються на рахунку резерву сумнівних боргів, величина якого віднімається з вартості дебіторської заборгованості. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву сумнівних боргів. Визнання доходів і витрат. Доходи і витрати відображаються у відповідності з принципом нарахувань. Виручка визнається, якщо існує вірогідність того, що Група отримає економічні вигоди, та якщо виручка може бути надійно оцінена. Виручка оцінюється за справедливою вартістю отриманої винагороди, за вирахуванням знижок та інших податків. Процентні доходи і процентні витрати відображаються у складі прибутку або збитку з використанням методу ефективної процентної ставки. Непроцентні витрати відображаються на дату отримання відповідних товарів і надання відповідних послуг, за винятком випадків, коли витрати пов’язані з передбачуваним зобов’язанням, в результаті якого зобов’язання і відповідні витрати відображаються у фінансовій звітності. Резерви. Група створює резерв виплат персоналу, а також резерв на гарантійний ремонт. Винагороди працівникам. Виплати по заробітній платі, сплачені відпустки і лікарняні, премії і не грошові виплати нараховуються в тому періоді в якому відповідні винагороди надавалися персоналу підприємства. Взаємозаліки. Між фінансовими активами і зобов’язаннями можуть проводитися взаємозаліки, і в бухгалтерському балансі відображається чиста величина тільки за наявності юридично закріпленого права на залік відображених сум і існуючого наміру або провести розрахунок шляхом взаємозаліку, або реалізувати актив і погасити зобов’язання одночасно. БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН) на 31.03.2013 р. 1. Основні засоби. На балансі Групи станом на 31.03.2013 року обліковуються основні засоби первісною вартістю 47426 тис. грн., сума нарахованої амортизації становить 32733 тис. грн., залишкова вартість складає 14693 тис. грн. Первісна вартість повністю замортизованих основних засобів, які продовжують використовуватися складає 15235 тис. грн. У I кварталі 2013 року придбано основних засобів – 182 тис. грн., із них: - машини та обладнання – 28 тис. грн., - інструменти та прилади – 154 тис. грн. Станом на 31.03.2013 р. вартість оформлених у заставу основних засобів відсутня. Станом на 31.03.2013 р. у Групи не існує основних засобів, що тимчасово не використовуються та основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу. Переоцінка основних засобів не проводилась. 2. Інвестиційна нерухомість. Станом на 31.03.2013 р. в операційну оренду передано 6974,02 кв.м. В оренду передані частки будівель, які окремо продати неможливо. Згідно МСФЗ 40 «Інвестиційна нерухомість» будівлі відображаються в фінансовій звітності як інвестиційна нерухомість якщо площа, яку займає підприємство під власні потреби незначна. Таким чином, інвестиційною нерухомістю є будівлі, в яких площа надана в оренду складає 2287,8 кв.м. Первісна вартість інвестиційної нерухомості складає 3584 тис. грн., сума зносу – 2092 тис. грн., залишкова вартість – 1492 тис. грн. Амортизація на інвестиційну нерухомість обчислюється лінійним методом. 3. Нематеріальні активи. Станом на 31.03.2013 р. у складі нематеріальних активів Групи знаходяться нематеріальні активи на загальну суму 440 тис. грн. у вигляді програмних забезпечень, які враховуються на балансі по цінам придбання. Знос на нематеріальні активи нараховується лінійним методом і становить 437 тис. грн. на кінець звітного періоду. Нематеріальні активи у 1-му кварталі 2013 року не придбавались. 4. Зменшення корисності активів. Діагностика на зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів у першому кварталі 2013 року не проводилась. 5. Фінансові інвестиції. Довгострокові фінансові інвестиції станом на 31.03.2013р. відображаються в балансі за собівартістю та складають 40 тис. грн., у т. ч.: - Доля в статутному капіталі ТОВ «СП «Бугаз» в розмірі 10500 грн., що складає 40% статутного капіталу. ПАТ «АТ НДІРВ» не має суттєвого впливу на фінансово-господарську діяльність ТОВ «СП «Бугаз». Таким чином фінансова інвестиція у розмірі 10500 грн. обліковується в звіті про фінансове положення як фінансова інвестиція до повного погашення. - Доля в статутному капіталі ПрАТ «Технопарк» в розмірі 30000 грн., що складає 7,317% статутного капіталу. Довгострокова дебіторська заборгованість створена згідно Мирової Угоди з ЗАТ «Радмир-Центр», тому що строк погашення її до 13.12.2016 р. та відображена в балансі по амортизованій вартості, яка станом на 31.03.2013 р. складає 644 тис.грн. Амортизована вартість розрахована з використанням методу ефективної ставки відсотка. Для розрахунку ефективної ставки відсотка прийнята середня депозитна ставка НБУ на звітну дату у розмірі 11,6%. Сума дисконту у розмірі 355 тис.грн. у вигляді фінансових витрат направлена на зменшення прибутку. 6. Запаси. Склад виробничих запасів наведений нижче: Залишок Залишок на 31.12.12. тис.грн на 31.03.13. тис.грн. Матеріали 607 533 Комплектуючі вироби 2912 2920 Паливо 16 14 Тара 42 42 Запчастини 47 47 МШП 1 1 Всього: 3625 3557 Станом на 31.03.2013 р. залежалі виробничі запаси, які не можуть бути використані у виробничому процесі відсутні. Тестування на наявність ознак знецінення не проводилось. Передачі запасів на комісію, переробку та в заставу не здійснювалось. 7. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображена в балансі по вартості погашення та складає 25726 тис.грн. Інша поточна дебіторська заборгованість, а саме розрахунки з орендарями відображена у фінансовій звітності з урахуванням знецінення. На підставі фактичних даних про оплату дебіторської заборгованості та аналізу претензійно-позовної роботи, щодо стягнення дебіторської заборгованості було проведено тестування на знецінення дебіторської заборгованості окремих орендарів. Знецінення проведено окремо по окремим орендарям. Сума знецінення склала 63 тис. грн. і відображена в бухгалтерському обліку у вигляді резерву сумнівних боргів. Станом на 31.03.2013 р. інші розрахунки та грошові кошти складають 6342 тис. грн., в. тому числі: дебіторська заборгованість з бюджетом 1048 тис.грн. дебіторська заборгованість за виданими авансами 2203 тис.грн. інша поточна дебіторська заборгованість 3025 тис.грн. грошові кошти 66 тис.грн. Станом на 31.03.2013 р. на балансі враховуються грошові кошти в сумі 66 тис. грн., в т.ч.: - в національній валюті - 65 тис. грн.; - в іноземній валюті - 1 тис. грн. Еквіваленти грошових коштів на балансі не враховуються. Грошові кошти складаються з коштів від операційної діяльності та інвестиційної діяльності. Видаток чистого руху грошових коштів у результаті операційної діяльності за 1 квартал 2013 р. складає - 5219 тис. грн. Видаток чистого руху коштів від інвестиційної діяльності складає - 184 тис. грн. за рахунок придбання основних засобів. Чистий рух коштів (витрачання) за звітний період складає 5403 тис. грн. 8. Власний капітал. Власний капітал станом на 31.03.2013 р. складає 35085 тис. грн., у т. ч.: - зареєстрований капітал складає 10335 тис. грн., який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна, у першому кварталі 2013 р. змін у статутному капіталі не відбувалось; - капітал у дооцінках складає 18288 тис. грн., що включає тільки суму переоцінки основних засобів, у першому кварталі 2013 р. змін не відбувалось; - резервний капітал складає 1021 тис. грн., у першому кварталі 2013 р. змін у резервному капіталі не відбувалось; - нерозподілений прибуток 5441 тис.грн. 9. Інші довгострокові зобов’язання. Довгострокові зобов’язання по авансах отриманих від орендарів станом на 31.03.2013 р. складають 85 тис. грн. 10. Інші поточні зобов'язання. Поточні зобов’язання відображаються в балансі по сумі погашення і станом на 31.03.2013 року складають 45719 тис. грн., у тому числі: - одержанi аванси - 14604 тис. грн. - кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги - 25392 тис. грн. - поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом – 654 тис. грн. - поточні зобов’язання з оплати праці - 3277 тис. грн. - інші поточні зобов’язання - 1792 тис. грн. 11. Резерви. Станом на 31.03.2013 р. на балансі обліковується резерв на виплату персоналу у розмірі 457 тис. грн., резерв на гарантійний ремонт у розмірі 7175 тис. грн. |
|---|---|
| Керівник | Верещак Олександр Петрович |
| Головний бухгалтер | Калюжна Людмила Петрівна |
| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2013-04-01 00:00:00 | ||
| Підприємство | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" | за ЄДРПОУ | 14309534 |
| (найменування) |
| Консолідований звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 31.03.2013 р. |
|---|
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
|---|---|---|---|
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 5368 | 10006 |
| Чисті зароблені страхові премії | 2010 | 0 | 0 |
| Премії підписані, валова сума | 2011 | 0 | 0 |
| Премії, передані у перестрахування | 2012 | 0 | 0 |
| Зміна резерву незароблених премій, валова сума | 2013 | 0 | 0 |
| Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій | 2014 | 0 | 0 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | 3721 | 7570 |
| Чисті понесені збитки за страховими виплатами | 2070 | 0 | 0 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 1647 | 2436 |
| Валовий: збиток | 2095 | 0 | 0 |
| Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань | 2105 | 0 | 0 |
| Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів | 2110 | 0 | 0 |
| Зміна інших страхових резервів, валова сума | 2111 | 0 | 0 |
| Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах | 2112 | 0 | 0 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 1505 | 1518 |
| Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю | 2121 | 0 | 0 |
| Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції | 2122 | 0 | 0 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 2597 | 2435 |
| Витрати на збут | 2150 | 1253 | 186 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 1590 | 1455 |
| Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю | 2181 | 0 | 0 |
| Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції | 2182 | 0 | 0 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 0 | 0 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток | 2195 | 2288 | 122 |
| Дохід від участі в капіталі | 2200 | 0 | 0 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 0 | 0 |
| Інші доходи | 2240 | 0 | 0 |
| Дохід від благодійної допомоги | 2241 | 0 | 0 |
| Фінансові витрати | 2250 | 355 | 425 |
| Втрати від участі в капіталі | 2255 | 0 | 0 |
| Інші витрати | 2270 | 0 | 0 |
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті | 2275 | 0 | 0 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 0 | 0 |
| Фінансовий результат до оподаткування: збиток | 2295 | 2643 | 547 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 0 | -162 |
| Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування | 2305 | 0 | 0 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 0 | 0 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 2643 | 709 |
| II. СУКУПНИЙ ДОХІД |
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
|---|---|---|---|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів | 2400 | 0 | 0 |
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів | 2405 | 0 | 0 |
| Накопичені курсові різниці | 2410 | 0 | 0 |
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств | 2415 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід | 2445 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід до оподаткування | 2450 | 0 | 0 |
| Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом | 2455 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід після оподаткування | 2460 | 0 | 0 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | -2643 | -709 |
| Чистий прибуток (збиток), що належить: власникам материнської компанії |
2470 |
-2643 |
-709 |
| неконтрольованій частці | 2475 | 0 | 0 |
| Сукупний дохід, що належить: власникам материнської компанії |
2480 |
-2643 |
-709 |
| неконтрольованій частці | 2485 | 0 | 0 |
| III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
| Матеріальні затрати | 2500 | 8835 | 6969 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 4572 | 4831 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 1615 | 1607 |
| Амортизація | 2515 | 268 | 315 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 2094 | 1986 |
| Разом | 2550 | 17384 | 15708 |
| ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
| Середньорічна кількість простих акцій | 2600 | 0 | 0 |
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 2605 | 0 | 0 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0 | 0 |
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2615 | 0 | 0 |
| Дивіденди на одну просту акцію | 2650 | 0 | 0 |
| Примітки | ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХОД) за 1 квартал 2013 року. Звіт складено відповідно до вимог МСФЗ. Виручку по бартерним контрактам за звітний період Група не отримувала. Доход Групи (без урахування ПДВ) за звітний період складає 6873 тис. грн. і включає в себе: - чистий доход (виручку) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – 5368 тис.грн.; - інші операційні доходи – 1505 тис.грн. Інші операційні доходи включають в себе: - доход від реалізації оборотних активів - 45 тис.грн. - доход від операційної оренди та відшкодування витрат - 1337 тис.грн. - доход від операційних курсових різниць - 30 тис.грн. - отримані штрафи та пені - 1 тис.грн. - відшкодування витрат - 67 тис.грн. - відшкодування судових витрат - 8 тис.грн. - відсотки банка - 3 тис.грн. - доход від списання кредиторської заборгованості - 1 тис.грн. - доход від реалізації іноземної валюти - 13 тис.грн. Витрати Групи за 1 квартал 2013 р. складають 9516 тис.грн., в тому числі: - собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) – 3721 тис.грн. - адміністративні витрати – 2597 тис.грн. - витрати на збут – 1253 тис.грн. - інші операційні витрати – 1590 тис.грн. - фінансові витрати – 355 тис.грн. До складу адміністративних витрат увійшли: - основна та додаткова заробітна плата - 1200 тис.грн. - нарахування ЄСВ на заробітну плату - 379 тис.грн. - основна та додаткова заробітна плата охорони - 258 тис.грн. - нарахування соцстраху на заробітну плату охорони - 84 тис.грн. - витрати на відрядження - 25 тис.грн. - канцелярські витрати - 12 тис.грн. - інформаційно-консультаційні витрати - 18 тис.грн. - амортизаційні відрахування - 90 тис.грн. - утримання приміщень, обладнання та транспорту - 53 тис.грн. - оплата за комунальні послуги - 15 тис.грн. - поштово-телеграфні та телефонні витрати - 38 тис.грн. - розрахунково-касове обслуговування - 38 тис.грн. - податок на землю - 88 тис.грн. - організаційні витрати - 5 тис.грн. - витрати на електроенергію - 45 тис.грн. - витрати на утримання і експлуатацію газової котельні - 148 тис.грн. - витрати на періодичні видання - 5 тис.грн. - вартість ліцензій - 3 тис.грн. - матеріали для господарчих потреб - 2 тис.грн. - послуги сторонніх організацій по ремонту та обслуговуванню офісної техніки - 6 тис.грн. - податок на воду - 4 тис.грн. - проведення річних зборів - 5 тис.грн. - витрати на урегулювання спорів в суді - 16 тис.грн. - юридичні послуги - 1 тис.грн. - послуги сторонніх організацій - 22 тис.грн. - оренда приміщень - 35 тис.грн. - страхування майна - 2 тис.грн. Витрати на збут: - тара - 2 тис.грн. - послуги сторонніх організацій - 818 тис.грн. - витрати на відрядження - 23 тис.грн. - господарчі витрати - 17 тис.грн. - заробітна плата - 41 тис.грн. - нарахування ЄСВ на заробітну плату - 14 тис.грн. - спеціалізовані виставки - 18 тис.грн. - перевезення вантажу - 16 тис.грн. - митні послуги -7 тис.грн. - гарантійні зобов’язання - 297 тис.грн. Інші операційні витрати включають в себе: - оплата лікарняних листів за рахунок підприємства - 13 тис.грн. - пільги матерям - 12 тис.грн. - премія - 64 тис.грн. - доплата за відпустку згідно колективного договору - 157 тис.грн. - вартість комунальних послуг, використаних орендарями - 524 тис.грн. - матеріальна допомога - 5 тис.грн. - амортизація наданих в оренду основних засобів - 24 тис.грн. - нарахування пенсіонерам за списком - 37 тис.грн. - послуги сторонніх організацій - 8 тис.грн. - нарахування ЄСВ на заробітну плату - 103 тис.грн. - пені, штрафи - 5 тис.грн. - заробітна плата робітників, які забезпечують здачу приміщень в оренду - 28 тис.грн. - нарахування ЄСВ на заробітну плату робітників, які забезпечують здачу приміщень в оренду - 10 тис.грн. - нарахування орендарям витрат на теплопостачання - 243 тис.грн. - сплата за скорочений тиждень - 13 тис.грн. - нарахування ЄСВ на лікарняні листи - 14 тис.грн. - ПДВ який не підлягає відшкодуванню - 2 тис.грн. - податок на землю - 122 тис.грн. - перевищення норм проживання у готелі - 1 тис.грн. - втрати від курсових різниць - 33 тис.грн. - організаційно-культурні заходи - 17 тис.грн. - винагорода ветеранам праці - 46 тис.грн. - компенсація тарифної відпустки - 3 тис.грн. - собівартість реалізованих виробничих запасів - 42 тис.грн. - спецхарчування - 1 тис.грн. - витрати від знецінення дебіторської заборгованості - 63 тис.грн. Фінансові витрати: - витрати від дисконтування довгострокової дебіторської заборгованості - 355 тис.грн. В рядках 2600 (графи 3,4), 2605 (графи 3,4) вказана недостовірна інформація тому що, контроль формата показників «Середньорічна кількість простих акцій» (код рядка 2600), «Скоригована середньорічна кількість простих акцій» (код рядка 2605) при розміщенні форми «Звіт про фінансові результати» в загальнодоступній інформаційній базі НКЦПФР не дозволяє розмістити реальне значення показників рядків 2600 (графи 3,4), 2605 (графи 3,4). Реальне значення цих показників дорівнює 206698040 штук (що перевищує формат контролю при розміщенні в загальнодоступній інформаційній базі НКЦПФР). Ряд.2600 «Середньорічна кількість простих акцій» становить: за звiтний перiод - 206698040 штук. за попереднiй перiод - 206698040 штук. Ряд.2605 «Скоригована середньорічна кількість простих акцій» становить: за звiтний перiод - 206698040 штук. за попереднiй перiод - 206698040 штук. Ряд.2610 «Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію» становить: за звітний період - (-0,01278676) грн. за попередній період - (-0,00343012) грн. Ряд.2615 «Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію» становить: за звітний період - (-0,01278676) грн. за попередній період - (-0,00343012) грн. Ряд.2650 «Дивіденди на одну просту акцію» становить: за звітний період - 0 грн. за попередній період - 0 грн. За результатами роботи у I кварталі 2013 року ПАТ «АТ НДІРВ» має збитки у розмірі 2643 тис. грн. Збитковість Товариства за підсумками фінансово-господарської діяльності у 1 кв-лі 2013 р. пояснюється неотриманням очікуваного чистого доходу від реалізації продукції за контрактом з іноземним Замовником Бінаціональною компанією "Алкантара Циклон Спейс" (Бразилія) через перенесення терміну звітності до вказівки Замовника у зв`язку з неготовністю до прийняття продукції в Бразилії. |
|---|---|
| Керівник | Верещак Олександр Петрович |
| Головний бухгалтер | Калюжна Людмила Петрівна |