| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2014 | 01 | 01 | ||
| Підприємство | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" | за ЄДРПОУ | 14309534 |
| Територія | за КОАТУУ | 6310136600 | |
| Організаційно-правова форма господарювання | Акціонерне товариство | за КОПФГ | 230 |
| Вид економічної діяльності | Виробництво повітряних і космічних літальних апаратів, супутнього устатковання | за КВЕД | 30.30 |
| Середня кількість працівників | 473 | ||
| Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака | |||
| Адреса | вул.Академiка Павлова, б.271, м.Харкiв, 61054 | ||
| Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці): | ||
| за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку) | ||
| за міжнародними стандартами фінансової звітності | V |
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| I. Необоротні активи | ||||
| Нематеріальні активи: | 1000 | 4 | 0 | 0 |
| первісна вартість | 1001 | 440 | 440 | 0 |
| накопичена амортизація | 1002 | 436 | 440 | 0 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 0 | 0 | 0 |
| Основні засоби: | 1010 | 14400 | 17091 | 0 |
| первісна вартість | 1011 | 46087 | 49501 | 0 |
| знос | 1012 | 31687 | 32410 | 0 |
| Інвестиційна нерухомість: | 1015 | 1511 | 1694 | 0 |
| первісна вартість | 1016 | 3584 | 3990 | 0 |
| знос | 1017 | 2073 | 2296 | 0 |
| Довгострокові біологічні активи: | 1020 | 0 | 0 | 0 |
| первісна вартість | 1021 | 0 | 0 | 0 |
| накопичена амортизація | 1022 | 0 | 0 | 0 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
1030 |
0 |
0 |
0 |
| інші фінансові інвестиції | 1035 | 69 | 69 | 0 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 1040 | 999 | 632 | 0 |
| Відстрочені податкові активи | 1045 | 0 | 41 | 0 |
| Гудвіл | 1050 | 0 | 0 | 0 |
| Відстрочені аквізиційні витрати | 1060 | 0 | 0 | 0 |
| Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах | 1065 | 0 | 0 | 0 |
| Інші необоротні активи | 1090 | 0 | 0 | 0 |
| Усього за розділом I | 1095 | 16983 | 19527 | 0 |
| II. Оборотні активи | ||||
| Запаси | 1100 | 25716 | 34852 | 0 |
| Виробничі запаси | 1101 | 2191 | 1497 | 0 |
| Незавершене виробництво | 1102 | 23525 | 33355 | 0 |
| Готова продукція | 1103 | 0 | 0 | 0 |
| Товари | 1104 | 0 | 0 | 0 |
| Поточні біологічні активи | 1110 | 0 | 0 | 0 |
| Депозити перестрахування | 1115 | 0 | 0 | 0 |
| Векселі одержані | 1120 | 0 | 0 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 1108 | 5371 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами |
1130 |
1607 |
9 |
0 |
| з бюджетом | 1135 | 1 | 122 | 0 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 0 | 122 | 0 |
| з нарахованих доходів | 1140 | 0 | 0 | 0 |
| із внутрішніх розрахунків | 1145 | 0 | 0 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 5572 | 2516 | 0 |
| Поточні фінансові інвестиції | 1160 | 0 | 0 | 0 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 506 | 62 | 0 |
| Готівка | 1166 | 0 | 0 | 0 |
| Рахунки в банках | 1167 | 506 | 62 | 0 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 0 | 0 | 0 |
| Частка перестраховика у страхових резервах | 1180 | 0 | 0 | 0 |
| у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань |
1181 |
0 |
0 |
0 |
| резервах збитків або резервах належних виплат | 1182 | 0 | 0 | 0 |
| резервах незароблених премій | 1183 | 0 | 0 | 0 |
| інших страхових резервах | 1184 | 0 | 0 | 0 |
| Інші оборотні активи | 1190 | 497 | 700 | 0 |
| Усього за розділом II | 1195 | 35007 | 43632 | 0 |
| III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття | 1200 | 0 | 0 | 0 |
| Баланс | 1300 | 51990 | 63159 | 0 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
|---|---|---|---|---|
| I. Власний капітал | ||||
| Зареєстрований (пайовий) капітал | 1400 | 10335 | 10335 | 0 |
| Внески до незареєстрованого статутного капіталу | 1401 | 0 | 0 | 0 |
| Капітал у дооцінках | 1405 | 18288 | 18288 | 0 |
| Додатковий капітал | 1410 | 0 | 0 | 0 |
| Емісійний дохід | 1411 | 0 | 0 | 0 |
| Накопичені курсові різниці | 1412 | 0 | 0 | 0 |
| Резервний капітал | 1415 | 1021 | 1021 | 0 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 1420 | 6362 | 166 | 0 |
| Неоплачений капітал | 1425 | ( 0 ) | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Вилучений капітал | 1430 | ( 0 ) | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші резерви | 1435 | 0 | 0 | 0 |
| Усього за розділом I | 1495 | 36006 | 29810 | 0 |
| II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення | ||||
| Відстрочені податкові зобов’язання | 1500 | 32 | 0 | 0 |
| Пенсійні зобов’язання | 1505 | 0 | 0 | 0 |
| Довгострокові кредити банків | 1510 | 0 | 0 | 0 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 1515 | 85 | 133 | 0 |
| Довгострокові забезпечення | 1520 | 0 | 0 | 0 |
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу | 1521 | 0 | 0 | 0 |
| Цільове фінансування | 1525 | 0 | 0 | 0 |
| Благодійна допомога | 1526 | 0 | 0 | 0 |
| Страхові резерви, у тому числі: | 1530 | 0 | 0 | 0 |
| резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду) | 1531 | 0 | 0 | 0 |
| резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду) | 1532 | 0 | 0 | 0 |
| резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду) | 1533 | 0 | 0 | 0 |
| інші страхові резерви; (на початок звітного періоду) | 1534 | 0 | 0 | 0 |
| Інвестиційні контракти; | 1535 | 0 | 0 | 0 |
| Призовий фонд | 1540 | 0 | 0 | 0 |
| Резерв на виплату джек-поту | 1545 | 0 | 0 | 0 |
| Усього за розділом II | 1595 | 117 | 133 | 0 |
| IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення | ||||
| Короткострокові кредити банків | 1600 | 0 | 0 | 0 |
| Векселі видані | 1605 | 0 | 0 | 0 |
| Поточна кредиторська заборгованість: за довгостроковими зобов’язаннями |
1610 | 0 | 0 | 0 |
| за товари, роботи, послуги | 1615 | 804 | 3065 | 0 |
| за розрахунками з бюджетом | 1620 | 131 | 2395 | 0 |
| за у тому числі з податку на прибуток | 1621 | 43 | 0 | 0 |
| за розрахунками зі страхування | 1625 | 210 | 2412 | 0 |
| за розрахунками з оплати праці | 1630 | 511 | 5445 | 0 |
| за одержаними авансами | 1635 | 13765 | 19408 | 0 |
| за розрахунками з учасниками | 1640 | 294 | 293 | 0 |
| із внутрішніх розрахунків | 1645 | 0 | 0 | 0 |
| за страховою діяльністю | 1650 | 0 | 0 | 0 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 151 | 0 | 0 |
| Доходи майбутніх періодів | 1665 | 0 | 0 | 0 |
| Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків | 1670 | 0 | 0 | 0 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 1 | 198 | 0 |
| Усього за розділом IІІ | 1695 | 15867 | 33216 | 0 |
| ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття | 1700 | 0 | 0 | 0 |
| V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду | 1800 | 0 | 0 | 0 |
| Баланс | 1900 | 51990 | 63159 | 0 |
| Примітки | Фінансова звітність ПАТ “АТ НДІРВ” складена у відповідності з Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” №996-ХІV від 16.07.99 р. зі змінами та доповненнями, міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності та обліковою політикою прийнятою Наказом директора підприємства № 168 від 28.12.2012 р. Згідно Наказу директора № 183 від 29.12.2011 р. датою переходу на МСФЗ прийнято 1 січня 2012 р. До складу фінансової звітності за 2013 р. входить: - Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2013 р.; - Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2013 р.; - Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2013 р. (згідно Облікової політики підприємством для складання звітності обрано прямий метод); - Звіт про власний капітал за 2013 р.; - Примітки до фінансової звітності за 2013 р. Валютою фінансової звітності є грошова одиниця України – гривня, одиниця виміру – тис. грн. ОСОБОВА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ПІДПРИЄМСТВО Публічне акціонерне товариство «АТ Науково – дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» Ідентифікаційний код 14309534. Місцезнаходження: 61054 м. Харків, Київський район, вул. Академіка Павлова, 271. Підприємство створене відповідно до рішення Харківського регіонального відділення Фонду державного майна України від 12.12.1995 р. № 1358-П шляхом перетворення державного підприємства «Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» у відкрите акціонерне товариство згідно з Указом Президента України від 26.11.1994 р. за № 699/94 «Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизаційних майнових сертифікатів», та Постановою КМУ від 07.12.1992 р. № 686 «Про порядок перетворення у процесі приватизації державних підприємств у відкриті акціонерні товариства». Товариство зареєстровано розпорядженням Виконавчого комітету Київської районної Ради народних депутатів міста Харкова № 3323 від 22.12.1995 р., реєстраційний № 280 від 28.12.1995 р. За рішенням Загальних зборів Товариства від 11 квітня 2011 р. на виконання вимог Закону України "Про акціонерні товариства" № 514-VІ від 17.09.2008 р. змінено найменування Відкритого акціонерного товариства "АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань" на Публічне акціонерне товариство "АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань". Дата проведення первинної державної реєстрації підприємства 22.12.1995 р. Дата заміни свідоцтва про державну реєстрацію 18.04.2011 р. Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи видане Виконавчим комітетом Харківської міської ради, номер запису в ЄДР про заміну свідоцтва про державну реєстрацію 14801050013016027. Нова редакція статуту затверджена загальними зборами акціонерів згідно з протоколом від 11.04.2011 р., зареєстрована за № 14801050013016027 від 18.04.2011 р. Види діяльності за КВЕД: 30.30 – виробництво повітряних і космічних літальних апаратів, супутнього устатковання, 72.19 – дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук, 26.51 – виробництво інструментів і обладнання для вимірювання, дослідження та навігації, 26.60 – виробництво радіологічного, електромедичного й електротерапевтичного устатковання, 33.13 – ремонт і технічне обслуговування електронного й оптичного устатковання, 49.41 – вантажний автомобільний транспорт. Інформація про акції. У 2013 році ПАТ «АТ НДІРВ» акції не придбавало. Зареєстрований капітал товариства дорівнює 10334902 грн., який після проведення деномінації розподілено на 206698040 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 0,05 грн. кожна. Станом на 31.12.2013 р. Статутний капітал сплачений повністю. Протягом 2013 року змін у кількості акцій, що перебувають в обігу не було. Права, привілеї та обмеження, пов’язані з акціями, у тому числі обмеження щодо розподілу дивідендів та повернення капіталу: На виконання вимог Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 № 514-VI Статутом ПАТ «АТ НДІРВ» встановлені обмеження щодо виплати дивідендів: «5.13 При прийнятті рішення про виплату та при здійсненні виплат дивідендів Товариство має керуватись обмеженнями, встановленими чинним законодавством України. 5.14 Товариство не має права приймати рішення про виплату дивідендів та здійснювати виплату дивідендів у разі, якщо: 1) звіт про результати розміщення акцій не зареєстровано у встановленому чинним законодавством України порядку; 2) власний капітал Товариства менший, ніж сума його статутного капіталу і резервного капіталу; 3) в інших випадках, встановлених законом. 5.15 Товариство не має права здійснювати виплату дивідендів у разі, якщо Товариство має зобов’язання щодо обов’язкового викупу акцій відповідно до чинного законодавства України». ПАТ «АТ НДІРВ» не має викуплених власних акцій. Дочірні та асоційовані підприємства не володіють акціями ПАТ «АТ НДІРВ». ПАТ «АТ НДІРВ» володіє акціями ПрАТ «Технологічний парк «Інститут монокристалів» у кількості 6 штук, що становить 7,317% Статутного капіталу. Засновником ПАТ «АТ НДІРВ» є держава в особі Регіонального відділення Фонду державного майна України по Харківській області. Товариство було засновано шляхом перетворення державного підприємства «Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» у Відкрите акціонерне товариство «АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» (наказ РВ ФДМУ по Харківській обл. № 1358-П від 12.12.95). З моменту створення підприємства засновником (РВ ФДМУ по Харківській обл.) здійснювався процес розміщення акцій Товариства шляхом пільгового продажу через мережу сертифікатних аукціонів та фондову біржу. Станом на 31.12.2013 р. кількість акціонерів (фізичних і юридичних осіб) становить 8901 осіб. Станом на 31.12.2013 р. кількість акцій, що знаходиться в державній власності дорівнює 103349021 шт. Кількість акцій, що перебувають у власності членів Правління станом на 31.12.2013 р. Верещак О.П. – Голова правління-директор – 13984575 акцій (6,7657% СК) Малафєєв Є.Є. – член Правління - 10000 акцій (0,0048% СК) Литвиненко С.В. – член Правління - 51000 акцій (0,0247% СК) Ладоня Ю.В. – член Правління - 0 акцій (0% СК) Котляров О.В. – член Правління - 19560 акцій (0,0094% СК) Казаков Є.В. – член Правління - 0 акцій (0% СК) Перелік осіб, частки яких у статутному капіталі перевищують 5% станом на 31.12.2013 р. Юридичні особи: Держава Україна в особі ФДМУ - 103349021 акцій (50% СК) ТОВ НВО «Термосистеми» - 12450000 акцій (6,0233% СК) Фізичні особи: Верещак О.П. - 13984575 акцій (6,7657% СК) ПАТ «АТ НДІРВ» привілейованих акцій не випускав. Керує підприємством Правління, яке очолює Голова правління – директор. Основними напрямками спеціалізації ПАТ «АТ НДІРВ» є: - технічні засоби наземного комплексу управління (НКУ) космічними апаратами (КА) та наземного інформаційного комплексу (НІК); - системи високоточних траєкторних вимірювань для ракетно-космічної техніки; - поліпшуючі диференційні підсистеми глобальних навігаційних супутникових систем; - апаратура споживачів супутникових навігаційних систем; - бортові космічні системи дистанційного зондування Землі і контролю навколишнього середовища; - засоби передачі та прийому телеметричної інформації; - деталі та вузли до медичного обладнання. Загальний розмір земельної ділянки підприємства – 9,6638 га; площі зайняті під виробничі приміщення – 19476,88 м2 , складські та допоміжні приміщення – 6594,10 м2, офісні – 15019,07 м2, площі здані в оренду – 7015,25 м2. Керівник підприємства – Верещак Олександр Петрович. Головний бухгалтер – Калюжна Людмила Петрівна. У звітному періоді виконувались роботи за 39 укладеними із замовниками договорами на виконання НДДКР, виробництво та поставку продукції. ОСНОВА ПІДГОТОВКИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ. Дана фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ). Ця фінансова звітність є першим повним пакетом фінансової звітності, підготовленої у відповідності до МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності». Згідно з вимогами МСФЗ 1, підприємство розкриває узгодження власного капіталу у звітності за попередніми ПСБО з власним капіталом у звітності за МСФЗ станом на дату переходу 01.01.2012 р. Підприємство не наводить узгоджень сукупного доходу за 2012 рік та власного капіталу станом на 31.12.2012 р., тому що припинила облік за ПСБО на 01.01.2012 р. та немає узгоджувальної інформації за 2012 рік та на 31.12.2012. Фінансова звітність складена у відповідності до МСФЗ, що є чинними станом на 31.12.2013 р. Компанія не застосовує жодних МСФЗ достроково. Ця фінансова звітність є окремою фінансовою звітністю ПАТ «АТ НДІРВ». Формат фінансових звітів представлений з урахуванням вимог Міністерства фінансів України, що затверджує форми фінансових звітів в Україні. Рядки не містять посилань на відповідні Примітки, тому що це не передбачено формами, але Примітки структуровані для полегшення користування. Ця фінансова звітність складена в тисячах гривень, всі суми округлені до тис. грн., крім випадків, де вказано інше. Дана фінансова звітність підготовлена у відповідності з принципом оцінки за історичною собівартістю за виключенням довгострокової дебіторської заборгованості, яка оцінювалась за амортизованою вартістю. Підприємство веде свої бухгалтерські записи в українській гривні, як того вимагають національні стандарти бухгалтерського обліку. Підприємство визначило українську гривню в якості функціональної валюти, одиниця виміру - тис. грн. Фінансова звітність підготовлена з використанням припущення про продовження діяльності підприємства в осяжному майбутньому, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході нормальної операційної діяльності. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва оцінок і припущень, які впливають на відображення у звітності сум активів і зобов’язань та розкриття інформації про потенційні активи та зобов’язання на дату складання балансу (звіту про фінансовий стан). Найбільш важливі області, які потребують використання оціночних суджень та допущень, включають: - резерв по сумнівним боргам, - резерв на виплату відпусток працівникам, - амортизовану вартість. ОПИС ВАЖЛИВИХ АСПЕКТІВ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Прийнята облікова політика застосовується вперше для повного пакету фінансової звітності за МСФЗ. Надалі планується застосування такої облікової політики, що відповідатиме обліковій політиці, застосованій в попередньому звітному році, за винятком добровільної зміни облікової політики, і можливого впливу наведених нижче стандартів та інтерпретацій і поправок (змін) до них, які набирають чинності з 1 січня 2014 року та інших майбутніх дат. Протягом 2012-2013 рр. облікова політика фактично не змінювалася. Нижче наводяться стандарти та інтерпретації, і поправки (зміни) до них, які набули чинності у 2013 році, але не вплинули на облікову політику та окрему фінансову звітність ПАТ «АТ НДІРВ»: - МСФЗ (IAS) 19 - «Виплати працівникам» (у новій редакції) - МСФЗ (IAS) 28 - «Інвестиції в асоційовані компанії та спільні підприємства» - Поправки до МСФЗ (IFRS 1) - «Позики, надані державою» - Поправки до МСФЗ (IFRS) 7 - «Розкриття інформації - взаємозалік фінансових активів і фінансових зобов'язань» - МСФЗ (IFRS) 10 - «Консолідована фінансова звітність», МСФЗ (IAS) 27 - «Окрема фінансова звітність» - МСФЗ (IFRS) 11 - «Спільна діяльність» - МСФЗ (IFRS) 12 - «Розкриття інформації про частки участі в інших суб’єктах господарювання» - Інтерпретація (IFRIC) 20 - «Витрати на розкривні роботи на етапі експлуатації розроблюваного відкритим способом родовища» Крім того, нижче наводяться стандарти та інтерпретації, і поправки (зміни) до них, які були випущені, але ще не вступили в силу на дату фінансової звітності (31 грудня 2013 року). ПАТ «АТ НДІРВ» має намір застосовувати ці стандарти з дати набуття чинності, якщо вони є доречними (або будуть надалі доречні) для її діяльності. Поправки до МСФЗ (IAS) 32 - «Взаємозалік фінансових активів і фінансових зобов'язань» В рамках цих поправок роз'яснюється значення фрази «на даний момент володіє юридично закріпленим правом на здійснення взаємозаліку». Поправки також описують, як слід правильно застосовувати критерії взаємозаліку в МСФЗ (IAS) 32 стосовно систем розрахунків (таких як системи єдиного клірингового центру). Передбачається, що дані зміни не вплинуть на фінансову звітність Компанії. Поправки набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати. МСФЗ (IFRS) 9 - «Фінансові інструменти» МСФЗ (IFRS) 9 був випущений за результатами першого етапу проекту Ради з МСФЗ із заміни МСФЗ (IAS) 39. Спочатку передбачалося, що стандарт набуде чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2013 р., але потім дата обов'язкового застосування була перенесена на 1 січня 2015 р. Застосування МСФЗ (IFRS) 9 може в майбутньому вплинути на класифікацію та оцінку фінансових активів (оскільки всі некотировані інструменти капіталу, що обліковуються за собівартістю, повинні будуть обліковуватися за справедливою вартістю). Компанія оцінить цей вплив у майбутньому, комплексно з матеріалами інших етапів проекту після їхньої публікації. Поправки до МСФЗ (IFRS) 10", МСФЗ (IFRS) 12, МСФЗ (IAS) 27 - "Інвестиційні компанії " Ці поправки роблять виключення з вимог щодо консолідації, а саме: інвестиційні компанії не повинні консолідувати інвестиції, які вони, в сутності, контролюють, проте повинні обліковувати та оцінювати ці інвестиції за справедливою вартістю. Ці поправки не вплинуть на окрему фінансову звітність Компанії. Поправки набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати. Поправки до МСФЗ (IAS) 39 та МСФЗ (IFRS) 9 – Поновлення деривативів та продовження обліку хеджування Ці поправки передбачають винятки щодо вимоги про припинення обліку хеджування в умовах, коли інструмент хеджування потрібно поновити в результаті вимог закону або нормативного акту. Передбачається, що ці зміни не вплинуть на фінансову звітність Компанії. Поправки набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати. Запропоновані поправки до МСФЗ (IAS) 36 - Розкриття інформації про суму відшкодування для нефінансових активів Ці поправки стосуються розкриття щодо сум відшкодування знецінених активів, а саме їхньої справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж, як наслідок набуття чинності нового стандарту МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості». Передбачається, що ці зміни суттєво не вплинуть на фінансову звітність Компанії. Поправки набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати. Інтерпретація IFRIC 21 “Обов’язкові платежі (збори)” Основним питанням Інтерпретації є: коли підприємство повинно визнати зобов'язання зі сплати зборів, що накладаються державними органами (крім податків на прибуток). Зобов’язуюча подія роз’яснена як подія або діяльність, визначена у відповідному законодавстві, яка призводить до сплати збору. Ця інтерпретація не вплине на фінансову звітність Компанії, оскільки поточна облікова політика передбачає нарахування зобов’язань по всіх обов’язкових платежах (зборах) відповідним чином. Інтерпретація набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати. Основні засоби. Об’єкти основних засобів відображаються у фінансовій звітності за фактичними витратами за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення. До основних засобів відносяться матеріальні активи, які використовуються в господарській діяльності більше року та вартість яких перевищує 2500 грн. Об’єкти соціальної сфери не включаються до складу основних засобів в даній фінансовій звітності, оскільки вони не створюють економічних вигод для підприємства. Амортизація основних засобів нараховується лінійним методом протягом передбачуваного строку їх корисного використання. Інвестиційна нерухомість. До інвестиційної нерухомості відносяться будівлі, приміщення або частини будівель, утримувані з метою отримання орендних платежів та, якщо частина площі об’єкта переданого в оренду складає більше 20%. Після первісного визнання інвестиційна нерухомість обліковується за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення активів. Амортизація об’єктів інвестиційної нерухомості нараховується з використанням лінійного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рівномірно і відображається у складі витрат. Нематеріальні активи. Нематеріальні активи обліковуються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Амортизація нематеріальних активів нараховується з використанням лінійного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рівномірно. Запаси. Запаси відображаються по найменшій з двох величин: фактичній собівартості, або чистій ціні можливої реалізації. Для обліку запасів застосовується метод ідентифікації індивідуальних затрат. Собівартість включає витрати на придбання запасів, їх доставку до даного місцезнаходження і на приведення їх у відповідний стан. Вартість незавершеного виробництва включає вартість сировини і матеріалів, прямі витрати праці та інші прямі витрати, а також відповідну частку виробничих накладних витрат. Фінансові інструменти. Фінансові інструменти, відображені в Балансі підприємства, включають фінансові інвестиції, торговельну та іншу дебіторську заборгованість, грошові кошти, торговельну та іншу кредиторську заборгованість. Фінансові інвестиції (крім інвестицій, які утримуються підприємством до їх погашення) на дату балансу обліковуються по їх собівартості з урахуванням зменшення корисності інвестиції, якщо їх справедливу вартість неможливо визначити. Інвестиції у дочірні підприємства обліковуються в окремій фінансовій звітності за собівартістю. Довгострокова дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою вартістю, яка розраховується з використанням методу ефективної ставки відсотка, за вирахуванням збитків від їх знецінення. Для розрахунку ефективної ставки відсотка приймається середня депозитна ставка НБУ на звітну дату. Знецінення дебіторської заборгованості розглядається на рівні окремих активів. Всі такі активи оцінюються на предмет знецінення в індивідуальному порядку. Збитки визнаються за період і відображаються на рахунку резерву сумнівних боргів, величина якого віднімається з вартості дебіторської заборгованості. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву сумнівних боргів. Визнання доходів і витрат. Доходи і витрати відображаються у відповідності з принципом нарахувань. Виручка визнається, якщо існує вірогідність того, що підприємство отримає економічні вигоди, та якщо виручка може бути надійно оцінена. Виручка оцінюється за справедливою вартістю отриманої винагороди, за вирахуванням знижок та інших податків. Процентні доходи і процентні витрати відображаються у складі прибутку або збитку з використанням методу ефективної процентної ставки. Непроцентні витрати відображаються на дату отримання відповідних товарів і надання відповідних послуг, за винятком випадків, коли витрати пов’язані з передбачуваним зобов’язанням, в результаті якого зобов’язання і відповідні витрати відображаються у фінансовій звітності. Резерви. Підприємство створює резерв виплат персоналу. Винагороди працівникам. Виплати по заробітній платі, сплачені відпустки і лікарняні, премії і не грошові виплати нараховуються в тому періоді в якому відповідні винагороди надавалися персоналу підприємства. Взаємозаліки. Між фінансовими активами і зобов’язаннями можуть проводитися взаємозаліки, і в бухгалтерському балансі відображається чиста величина тільки за наявності юридично закріпленого права на залік відображених сум і існуючого наміру або провести розрахунок шляхом взаємозаліку, або реалізувати актив і погасити зобов’язання одночасно. БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН) станом на 31.12.2013 р. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Необоротні активи Нематеріальні активи ---- 4 13 Основні засоби 17091 14400 15316 Інвестиційна нерухомість 1694 1511 1587 Довгострокові фінансові інвестиції: інші фінансові інвестиції 69 69 69 Довгострокова дебіторська заборгованість 632 999 1141 Відстрочені податкові активи 41 ---- 279 19527 16983 18405 Оборотні активи Запаси 34852 25716 20151 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 5371 1108 11784 Дебіторська заборгованість за розрахунками: - за виданими авансами 9 1607 ---- - з бюджетом 122 1 4 у тому числі з податку на прибуток 122 ---- ---- Інша поточна дебіторська заборгованість 2516 5572 4581 Гроші та їх еквіваленти 62 506 16 Інші оборотні активи 700 497 1330 43632 35007 37866 Усього активи 63159 51990 56271 Власний капітал Зареєстрований капітал 10335 10335 10335 Капітал у дооцінках 18288 18288 18288 Резервний капітал 1021 1021 1021 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 166 6362 6251 29810 36006 35895 Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання ---- 32 ---- Інші довгострокові зобов’язання 133 85 3918 133 117 3918 Поточні зобов’язання і забезпечення Поточна кредиторська заборгованість за: - товари, роботи, послуги 3065 804 5794 - розрахунками з бюджетом 2395 131 1050 у тому числі з податку на прибуток ---- 43 296 - розрахунками зі страхування 2412 210 1445 - розрахунками з оплати праці 5445 511 2657 Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами 19408 13765 4610 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками 293 294 300 Поточні забезпечення ---- 151 600 Інші поточні зобов’язання 198 1 2 33216 15867 16458 Усього капітал та зобов’язання 63159 51990 56271 1. Основні засоби. На балансі підприємства обліковуються основні засоби: 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Первісна вартість 49501 46087 46026 Сума зносу 32410 31687 30710 Залишкова вартість 17091 14400 15316 Амортизація основних засобів обчислюється прямолінійним методом. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Первісна вартість повністю замортизованих основних засобів, які продовжують використовуватися 16729 13167 6554 У 2013 році основні засоби не придбавались. У звітному періоді на базі незавершеного виробництва власними силами підприємства створений Стенд для випробувань приладів на електромагнітну сумісність в частині впливу потужних електромагнітних імпульсів. Основний засіб (Стенд) введений в дію у 2013 р. первісною вартістю 3820 тис. грн. У 2012 році придбано основних засобів – 61 тис. грн., із них: - машини та обладнання – 61 тис. грн. У 2013 та 2012 роках вибуття основних засобів не здійснювалось. Основні засоби представлені наступним чином: 1. Первісна вартість: Залишок на 31.12.2011 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 27993 тис.грн. Машини та обладнання 8800 тис.грн. Транспортні засоби 843 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8223 тис.грн. Інші основні засоби 167 тис.грн. Усього 46026 тис.грн. Надійшло у 2012 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання 61 тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар ---- тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього 61 тис.грн. Вибуло у 2012 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання ---- тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар ---- тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього ---- тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 27993 тис.грн. Машини та обладнання 8861 тис.грн. Транспортні засоби 843 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8223 тис.грн. Інші основні засоби 167 тис.грн. Усього 46087 тис.грн. Надійшло у 2013 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання 3820 тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар ---- тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього 3820 тис.грн. Вибуло у 2013 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання ---- тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар ---- тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього ---- тис.грн. Інші зміни (переведено до складу інвестиційної нерухомості): Будинки, споруди, передавальні пристрої -406 тис.грн. Машини та обладнання ---- тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар ---- тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього -406 тис.грн. Залишок на 31.12.2013 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 27587 тис.грн. Машини та обладнання 12681 тис.грн. Транспортні засоби 843 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8223 тис.грн. Інші основні засоби 167 тис.грн. Усього 49501 тис.грн. 2. Накопичений знос: Залишок на 31.12.2011 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 13279 тис.грн. Машини та обладнання 8477 тис.грн. Транспортні засоби 780 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8030 тис.грн. Інші основні засоби 144 тис.грн. Усього 30710 тис.грн. Амортизація за 2012 рік: Будинки, споруди, передавальні пристрої 683 тисгрн. Машини та обладнання 163 тис.грн. Транспортні засоби 40 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 87 тис.грн. Інші основні засоби 4 тис.грн. Усього 977 тис.грн. Вибуло у 2012 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання ---- тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар ---- тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього ---- тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 13962 тис.грн. Машини та обладнання 8640 тис.грн. Транспортні засоби 820 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8117 тис.грн. Інші основні засоби 148 тис.грн. Усього 31687 тис.грн. Амортизація за 2013 рік: Будинки, споруди, передавальні пристрої 678 тисгрн. Машини та обладнання 133 тис.грн. Транспортні засоби 14 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 37 тис.грн. Інші основні засоби 4 тис.грн. Усього 866 тис.грн. Вибуло у 2013 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання ---- тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар ---- тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього ---- тис.грн. Інші зміни (переведено до складу інвестиційної нерухомості): Будинки, споруди, передавальні пристрої -143 тис.грн. Машини та обладнання ---- тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар ---- тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього -143 тис.грн. Залишок на 31.12.2013 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 14497 тис.грн. Машини та обладнання 8773 тис.грн. Транспортні засоби 834 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8154 тис.грн. Інші основні засоби 152 тис.грн. Усього 32410 тис.грн. 3. Залишкова вартість: Залишок на 31.12.2011 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 14714 тис.грн. Машини та обладнання 323 тис.грн. Транспортні засоби 63 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 193 тис.грн. Інші основні засоби 23 тис.грн. Усього 15316 тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 14031 тис.грн. Машини та обладнання 221 тис.грн. Транспортні засоби 23 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 106 тис.грн. Інші основні засоби 19 тис.грн. Усього 14400 тис.грн. Залишок на 31.12.2013 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 13090 тис.грн. Машини та обладнання 3908 тис.грн. Транспортні засоби 9 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 69 тис.грн. Інші основні засоби 15 тис.грн. Усього 17091 тис.грн. Станом на 31.12.2013 р. вартість оформлених у заставу основних засобів відсутня. Станом на 31.12.2013 р. на підприємстві не існує основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу. Переоцінка основних засобів не проводилась. 2. Інвестиційна нерухомість. В операційну оренду передано: - станом на 31.12.2013 р. – 7015,25 кв. м. - станом на 31.12.2012 р. – 7409,02 кв. м. - станом на 31.12.2011 р. – 6327,55 кв. м. В оренду передані частки будівель, які окремо продати неможливо. Згідно МСФЗ 40 «Інвестиційна нерухомість» будівлі відображаються в фінансовій звітності як інвестиційна нерухомість якщо площа, яку займає підприємство під власні потреби незначна. Згідно прийнятої облікової політики інвестиційною нерухомістю є будівлі, в яких площа надана в оренду складає більше 20%: - станом на 31.12.2013 р. – 2688,77 кв. м. - станом на 31.12.2012 р. – 2287,77 кв.м. - станом на 31.12.2011 р. – 2271,80 кв.м. Після первісного визнання інвестиційна нерухомість обліковується за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення активів. Амортизація на інвестиційну нерухомість обчислюється прямолінійним методом. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Первісна вартість інвестиційної нерухомості 3990 3584 3584 Сума зносу 2296 2073 1997 Залишкова вартість 1694 1511 1587 3. Нематеріальні активи. У складі нематеріальних активів підприємства знаходяться нематеріальні активи у вигляді програмних забезпечень, які враховуються на балансі по цінам придбання. Амортизація на нематеріальні активи нараховується прямолінійним методом. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Первісна вартість нематеріальних активів 440 440 440 Сума зносу 440 436 427 Залишкова вартість --- 4 13 Нематеріальні активи у 2013 році не придбавались. 4. Зменшення корисності активів. У 2012 році та 2013 році на підприємстві була проведена діагностика на зменшення корисності основних засобів згідно МСФЗ 36 «Знецінення активів». Вартість відшкодування була визначена на рівні розрахункової вартості використання по прийнятим одиницям, що генерують грошові потоки. Визначена вартість використання по прийнятим одиницям, що генерують грошові потоки перевищує балансову вартість одиниць, що генерують грошові потоки. За результатами тестування вартість відшкодування перевищує балансову вартість активів, що свідчить про відсутність наявності знецінення активів станом на 31.12.12 р. та 31.12.13 р. 5. Фінансові активи. На балансі ПАТ “АТ НДІРВ” враховуються наступні фінансові активи: - довгострокові фінансові інвестиції; - довгострокова дебіторська заборгованість. Фінансові активи відображені в балансі по номінальній вартості (собівартості). 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Довгострокові фінансові інвестиції 69 69 69 Довгострокові фінансові інвестиції відображаються в балансі за собівартістю: - Доля в статутному капіталі ТОВ «СП «Бугаз» в розмірі 10 тис. грн., що складає 40% статутного капіталу. ПАТ «АТ НДІРВ» не має суттєвого впливу на фінансово-господарську діяльність ТОВ «СП «Бугаз». Таким чином фінансова інвестиція у розмірі 10 тис. грн. обліковується в балансі як фінансова інвестиція до повного погашення. - Доля в статутному капіталі ПрАТ «Технологічний парк «Інститут монокристалів» в розмірі 30 тис. грн., що складає 7,317% статутного капіталу. ПАТ «АТ НДІРВ» не має суттєвого впливу на фінансово-господарську діяльність ПрАТ «Технологічний парк «Інститут монокристалів». Таким чином фінансова інвестиція у розмірі 30 тис. грн. обліковується в балансі як фінансова інвестиція до повного погашення. - Доля в статутному капіталі Фірми «Радмір» ДП АТ НДІРВ в розмірі 19 тис. грн., що складає 100% статутного капіталу. ПАТ «АТ НДІРВ» має суттєвий вплив на фінансово-господарську діяльність Фірми «Радмір» ДП АТ НДІРВ. - Доля в статутному капіталі Підприємства «ЗАО НДІРВ» ДП АТ НДІРВ в розмірі 10 тис. грн., що складає 100% статутного капіталу. ПАТ «АТ НДІРВ» має суттєвий вплив на фінансово-господарську діяльність Підприємства «ЗАО НДІРВ» ДП АТ НДІРВ. Довгострокова дебіторська заборгованість створена згідно Мирової Угоди з ПрАТ «Радмир-Центр», тому що строк погашення її до 13.12.2016р. та відображена в балансі по амортизованій вартості, яка станом на 30.03.2013 р. складала 644 тис. грн. Амортизована вартість розрахована з використанням методу ефективної ставки відсотка. Для розрахунку ефективної ставки відсотка прийнята середня депозитна ставка НБУ на звітну дату у розмірі 11,6%. Сума дисконту у розмірі 355 тис.грн. у вигляді фінансових витрат направлена на зменшення прибутку. Станом на 31.12.2013 р. була розрахована амортизація дисконту за 2013 рік, яка склала 108 тис. грн., та у вигляді інших фінансових доходів була направлена на збільшення прибутку. Станом на 31.12.2013 р. довгострокова дебіторська заборгованість ПрАТ «Радмир-Центр» з урахуванням часткового перенесення до короткострокової, складає 632 тис.грн. Довгострокова дебіторська заборгованість, яка створена згідно Мирової Угоди з ПрАТ «Радмир-Центр" складала: - станом на 31.12.2012 р. – 999 тис. грн., - станом на 31.12.2011 р. – 1141 тис. грн. 6. Запаси. Склад виробничих запасів наведений нижче: залишок залишок залишок на 31.12.2013 на 31.12.2012 на 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Матеріали 505 607 544 Комплектуючі вироби 915 1478 2268 Паливо 6 16 11 Тара 35 42 23 Запчастини 35 47 44 МШП 1 1 1 Всього 1497 2191 2891 Станом на 31.12.2013 р. залежалі виробничі запаси, які не можуть бути використані у виробничому процесі відсутні. Тестування на наявність ознак знецінення не проводилось. Передачі запасів на комісію, переробку та в заставу не здійснювалось. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Незавершене виробництво 33355 23525 17260 7. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2013 р. відображена в балансі по вартості погашення та складає 5371 тис. грн. Станом на 31.12.2011 р. дебіторська заборгованість по ДП КБ «Південне» ім.Янгеля була протестована на визначення знецінення і згідно встановлених ознак знецінення, а саме фінансові труднощі замовника та строк позовної давності, був створений резерв сумнівних боргів у розмірі 119 тис. грн. Таким чином, в балансі станом на 31.12.2011 р. чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги складала 11784 тис. грн. Станом на 31.12.2012 р. дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображена в фінансовому звіті за справедливою вартістю та складає 1108 тис. грн. Сума знецінення заборгованості (резерв сумнівних боргів) з ДП КБ «Південне» ім. Янгеля складала 119 тис. грн. Станом на 31.12.2012 р. заборгованість була погашена і сума знецінення списана на збільшення доходу. Інші розрахунки та грошові кошти складають: 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. дебіторська заборгованість з бюджетом 122 1 4 за виданими авансами 9 1607 --- інша поточна дебіторська заборгованість 2516 5572 4581 грошові кошти 62 506 16 Всього 2709 7686 4601 У 2013 році інша поточна дебіторська заборгованість, а саме розрахунки з орендарями відображена у фінансовій звітності з урахуванням знецінення. На підставі фактичних даних про оплату дебіторської заборгованості та аналізу претензійно-позовної роботи, щодо стягнення дебіторської заборгованості було проведено тестування на знецінення дебіторської заборгованості окремих орендарів. Знецінення проведено окремо по окремим орендарям. Сума знецінення станом на 31.03.2013 р. складала 63 тис. грн. і була відображена в бухгалтерському обліку у вигляді резерву сумнівних боргів. З урахуванням даних другого кварталу по погашенню іншої поточної дебіторської заборгованості, сума резерву сумнівних боргів станом на 30.06.2013 р. складала 59 тис. грн. У другому півріччі 2013 року сума резерву сумнівних боргів не змінилася і станом на 31.12.2013 р. складає 59 тис. грн. Грошові кошти 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. в національній валюті 62 502 9 в іноземній валюті --- 4 7 62 506 16 Еквіваленти грошових коштів на балансі не враховуються. 8. Власний капітал. Станом на 31.12.2011 р. власний капітал згідно П(С)БО склав 36873 тис. грн., в тому числі: - статутний капітал – 10335 тис. грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна; - інший додатковий капітал – 18655 тис. грн.., що включає суму переоцінки основних засобів у розмірі 18288 тис. грн., суму дооцінки ТМЦ у розмірі 106 тис. грн., інший додатковий капітал у розмірі 261 тис. грн.; - резервний капітал складає 1021 тис. грн.; - нерозподілений прибуток 6862 тис. грн. В результаті трансформації суму дооцінки ТМЦ та інший додатковий капітал неможливо було ідентифікувати, тому вони були списані на нерозподілений прибуток. Нерозподілений прибуток в результаті трансформації балансу зменшився на суму знецінення дебіторської заборгованості 119 тис.грн., на суму резерву виплат персоналу 600 тис.грн., на суму зменшення фінансових інвестицій 252 тис.грн. списання остаточної вартості соціальної сфери 7 тис.грн., а також збільшився на суму додаткового капіталу 367 тис.грн. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р. власний капітал складає 35895 тис. грн. в тому числі: - статутний капітал складає 10335 тис.грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна.; - інший додатковий капітал складає 18288 тис.грн., що включає суму переоцінки основних засобів; - резервний капітал складає 1021 тис. грн.; - нерозподілений прибуток складає 6251 тис.грн. Власний капітал станом на 31.12.2012 р. складає 36006 тис.грн., в тому числі: - статутний капітал складає 10335 тис.грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна; - інший додатковий капітал складає 18288 тис.грн., що включає тільки суму переоцінки основних засобів; - резервний капітал складає 1021 тис.грн.; за 2012 рік нерозподілений прибуток збільшився на суму отриманого прибутку – 111 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. нерозподілений прибуток складає 6362 тис.грн. Власний капітал станом на 31.12.2013 р. складає 29810 тис.грн., у т. ч.: - зареєстрований капітал складає 10335 тис.грн., який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна, у звітному періоді змін у статутному капіталі не відбувалось; - капітал у дооцінках складає 18288 тис.грн., що включає тільки суму переоцінки основних засобів, у звітному періоді змін не відбувалось; - резервний капітал складає 1021 тис.грн., у звітному періоді змін у резервному капіталі не відбувалось; - нерозподілений прибуток станом на 31.12.2012 р. складав 6362 тис.грн. За результатами господарської діяльності за 2013 рік підприємство має збиток у розмірі 6148 тис.грн. Відповідно до частини п’ятої статті 11 Закону України від 21.09.2006 № 185-V «Про управління об’єктами державної власності» зі змінами та доповненнями, до державного бюджету перераховано частину чистого прибутку у розмірі 48 тис.грн., отриманого за результатами діяльності у 2012 р. Таким чином нерозподілений прибуток станом на 31.12.2013 р. складає 166 тис.грн. 9. Інші довгострокові зобов’язання. Довгострокові зобов’язання складаються з авансів отриманих, строк погашення яких складає більше 12 місяців з дати відображення у балансі. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Довгострокові зобов’язання 133 85 3918 10. Інші поточні зобов'язання. Поточні зобов’язання відображаються в балансі по сумі погашення і складають: Поточні зобов’язання 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. кредиторська заборгованість за одержаними авансами 19408 13765 4610 товари (роботи, послуги) 3065 804 5794 поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом 2395 131 1050 поточні зобов’язання за розрахунками зі страхування 2412 210 1445 поточні зобов’язання з оплати праці 5445 511 2657 інші поточні зобов’язання 491 295 302 33216 15716 15858 11. Резерви. На підприємстві обліковується резерв на виплату відпусток персоналу. Залишок на 31.12.2011 р. 600 тис.грн. Збільшення за 2012 р. 1613тис.грн. Використано у 2012 р. 1462 тис.грн. Списано у 2012 р. невикористану суму 600 тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р. 151 тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р. 151 тис.грн. Збільшення за 2013 р. 1914 тис.грн. Використано у 2013 р. 2065 тис.грн. Списано у 2013 р. невикористану суму ---- тис.грн. Залишок на 31.12.2013 р. ---- тис.грн. 12. Податок на прибуток. 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. Поточний податок на прибуток ---- 297 Відстрочені податкові активи: - на початок звітного року ---- 279 - на кінець звітного року 41 ---- Відстрочені податкові зобов’язання: - на початок звітного року 32 ---- - на кінець звітного року ---- 32 Включено до Звіту про фінансові результати (усього) -73 608 у тому числі: - поточний податок на прибуток ---- 297 - зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів -41 279 - збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов’язань -32 32 Операції з пов’язаними сторонами. В фінансовій звітності підприємства пов’язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює організацію або контролюється нею, або разом з організацією є об’єктом спільного контролю. Пов’язаними сторонами підприємства є дочірні підприємства, а саме: Фірма «Радмір» ДП АТ НДІРВ Підприємство «ЗАО НДІРВ» ДП АТ НДІРВ. Сальдо по розрахунках з пов’язаними сторонами, а також вплив на фінансові результати наведені нижче. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Дебіторська заборгованість, за товари, роботи, послуги 156 ---- 237 Інша поточна дебіторська заборгованість 109 84 ---- Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 15 368 1650 Кредиторська заборгованість з одержаних авансів ---- ---- 2007 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. Виручка від реалізації 380 677 Закупки пов’язаних сторін 2013 рік 2012 рік (віднесено до операційних витрат) тис.грн. тис.грн. - послуги 12 208 - запаси ---- 1225 Події після звітної дати. Подій, які могли б суттєво вплинути на діяльність підприємства, після звітної дати до дати затвердження фінансової звітності не відбулось. |
|---|---|
| Керівник | Верещак Олександр Петрович |
| Головний бухгалтер | Калюжна Людмила Петрівна |
| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2014 | 01 | 01 | ||
| Підприємство | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" | за ЄДРПОУ | 14309534 |
| (найменування) |
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
|---|---|---|---|
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 13406 | 31554 |
| Чисті зароблені страхові премії | 2010 | 0 | 0 |
| Премії підписані, валова сума | 2011 | 0 | 0 |
| Премії, передані у перестрахування | 2012 | 0 | 0 |
| Зміна резерву незароблених премій, валова сума | 2013 | 0 | 0 |
| Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій | 2014 | 0 | 0 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | ( 11795 ) | ( 23545 ) |
| Чисті понесені збитки за страховими виплатами | 2070 | 0 | 0 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 1611 | 8009 |
| Валовий: збиток | 2095 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань | 2105 | 0 | 0 |
| Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів | 2110 | 0 | 0 |
| Зміна інших страхових резервів, валова сума | 2111 | 0 | 0 |
| Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах | 2112 | 0 | 0 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 5009 | 6029 |
| Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю | 2121 | 0 | 0 |
| Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції | 2122 | 0 | 0 |
| Адміністративні витрати | 2130 | ( 8697 ) | ( 8870 ) |
| Витрати на збут | 2150 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші операційні витрати | 2180 | ( 4284 ) | ( 4639 ) |
| Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю | 2181 | 0 | 0 |
| Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції | 2182 | 0 | 0 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 0 | 529 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток | 2195 | ( 6361 ) | ( 0 ) |
| Дохід від участі в капіталі | 2200 | 0 | 0 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 495 | 190 |
| Інші доходи | 2240 | 0 | 0 |
| Дохід від благодійної допомоги | 2241 | 0 | 0 |
| Фінансові витрати | 2250 | ( 355 ) | ( 0 ) |
| Втрати від участі в капіталі | 2255 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші витрати | 2270 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті | 2275 | 0 | 0 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 0 | 719 |
| Фінансовий результат до оподаткування: збиток | 2295 | ( 6221 ) | ( 0 ) |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 73 | -608 |
| Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування | 2305 | 0 | 0 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 0 | 111 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | ( 6148 ) | ( 0 ) |
| II. СУКУПНИЙ ДОХІД |
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
|---|---|---|---|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів | 2400 | 0 | 0 |
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів | 2405 | 0 | 0 |
| Накопичені курсові різниці | 2410 | 0 | 0 |
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств | 2415 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід | 2445 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід до оподаткування | 2450 | 0 | 0 |
| Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом | 2455 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід після оподаткування | 2460 | 0 | 0 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | -6148 | 111 |
| III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
| Матеріальні затрати | 2500 | 14325 | 16608 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 14584 | 14956 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 5045 | 5210 |
| Амортизація | 2515 | 950 | 1062 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 2943 | 5468 |
| Разом | 2550 | 37847 | 43304 |
| ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
| Середньорічна кількість простих акцій | 2600 | 206698040 | 206698040 |
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 2605 | 206698040 | 206698040 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | -0.02 | 0 |
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2615 | -0.02 | 0 |
| Дивіденди на одну просту акцію | 2650 | 0 | 0 |
| Примітки | Фінансова звітність ПАТ “АТ НДІРВ” складена у відповідності з Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV від 16.07.99 р. зі змінами та доповненнями, міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності та обліковою політикою прийнятою Наказом директора підприємства № 168 від 28.12.2012 р. Виручку по бартерним контрактам за звітний період підприємство не отримувало. Доход підприємства (без урахування ПДВ) включає в себе: 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - чистий доход (виручку) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 13406 31554 - інші операційні доходи 5009 6029 - інші фінансові доходи 495 190 18910 37773 Інші операційні доходи включають в себе: 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - доход від реалізації оборотних активів 40 83 - доход від реалізації іноземної валюти 42 24 - доход від операційної оренди 4704 4809 - отримані штрафи, пені 15 77 - відшкодування витрат 187 191 - відшкодування судових витрат 11 13 - доход від списання кредиторської заборгованості 5 32 - доход від здачі металобрухту 1 1 - доход від списання невикористаного резерву сумнівних боргів 4 119 - доход від операційних курсових різниць ---- 2 - відсотки банка ---- 6 - доход від списання кредиторської заборгованості згідно актів звіряння розрахунків з бюджетом ---- 72 - доход від списання резерву на виплату персоналу ---- 600 5009 6029 Інші фінансові доходи 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - частина прибутку одержаного від дочірніх підприємств 387 190 - доход від дисконтування довгострокової дебіторської заборгованості 108 --- 495 190 Витрати підприємства 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 11795 23545 - адміністративні витрати 8697 8870 - інші операційні витрати 4284 4639 - фінансові витрати 355 ---- 25131 37054 До складу адміністративних витрат увійшли: 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - основна та додаткова заробітна плата 4416 4096 - нарахування на заробітну плату 1196 1183 - основна та додаткова заробітна плата охорони 992 1019 - нарахування ЄСВ на заробітну плату охорони 315 331 - витрати на відрядження 23 36 - канцелярські витрати 101 99 - інформаційно-консультаційні витрати 61 112 - амортизаційні відрахування 308 322 - утримання приміщень, обладнання та транспорту 309 280 - оплата за комунальні послуги 60 84 - поштово-телеграфні та телефонні витрати 59 62 - розрахунково-касове обслуговування 82 159 - податок на землю 352 359 - організаційні витрати 14 25 - витрати на електроенергію 139 166 - витрати на утримання і експлуатацію газової котельні 158 291 - витрати на періодичні видання 6 11 - вартість ліцензій 3 3 - послуги сторонніх організацій по ремонту та обслуговуванню офісної техніки 14 31 - податок на воду 16 17 - витрати на придбання МШП 1 11 - проведення річних зборів 12 100 - витрати на урегулювання спорів в суді 38 28 - аудиторські послуги 16 16 - юридичні послуги 1 1 - витрати по сплаті дивідендів 2 ---- - послуги сторонніх організацій з кур'єрської доставки 1 ---- - витрати на придбання запасів (МНМА) 2 8 - матеріали для господарчих потреб ---- 14 - витрати на придбання ПЗ ---- 6 8697 8870 Інші операційні витрати включають в себе: : 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - оплата лікарняних листів за рахунок підприємства 39 33 - пільги матерям 36 32 - премія 79 126 - допомога ветеранам війни 3 3 - доплата за відпустку згідно колективного договору 347 269 - вартість комунальних послуг, використаних орендарями 1625 1294 - матеріальна допомога 40 53 - амортизація наданих в оренду основних засобів 103 94 - нарахування пенсіонерам за списком 2 58 41 - нарахування пенсіонерам наукової діяльності 78 62 - послуги сторонніх організацій 87 23 - нарахування ЄСВ на заробітну плату 222 214 - пені, штрафи 271 562 - заробітна плата робітників, які забезпечують здачу приміщень в оренду 119 105 - нарахування ЄСВ на заробітну плату робітників, які забезпечують здачу приміщень в оренду 44 39 - нарахування орендарям витрат на теплопостачання 266 519 - сплата за скорочений тиждень 53 57 - компенсація за несвоєчасну виплату зарплати 2 9 - нарахування ЄСВ на лікарняні листи 54 32 - ПДВ який не підлягає відшкодуванню 7 90 - податок на землю 355 306 - перевищення норм проживання у готелі 2 4 - витрати на поховання 8 27 - організаційно-культурні заходи 15 74 - підготовка кадрів 1 18 - винагорода ветеранам праці 50 ---- - компенсація тарифної відпустки 65 91 - собівартість реалізованих виробничих запасів 40 15 - списання безнадійної дебіторської заборгованості 86 9 - виконавчий збір 57 ---- - списання ТМЦ 9 ---- - витрати на знецінення дебіторської заборгованості 63 ---- - витрати на відрядження ---- 19 - донарахування по актам перевірок ---- 259 - втрати від курсових різниць ---- 2 - списання дебіторської заборгованості згідно актів звіряння розрахунків з бюджетом ---- 81 - витрати на купівлю іноземної валюти ---- 1 - донарахування ЄСВ ---- 74 - медикаменти ---- 2 4284 4639 Фінансові витрати: 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - витрати від дисконтування довгострокової дебіторської заборгованості 355 ---- 355 ---- 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. Витрати з податку на прибуток ---- 608 Дохід з податку на прибуток 73 ---- 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. Чистий фінансовий результат -6148 111 За результатами роботи у 2013 році ПАТ «АТ НДІРВ» має збитки у розмірі 6148 тис. грн. Отримання збитків спричинено наступними факторами: 1) зменшення доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) через: - перенесення терміну звітності за контрактом № ACS-19/2010 з іноземним Замовником Бінаціональною компанією «Алкантра Циклон Спейс» (Бразилія) до його вказівки про відвантаження у зв’язку з неготовністю споруд для прийняття продукції в Бразилії; - призупинення реалізації проекту «Циклон-4» у зв’язку з невирішенням питання щодо подальшого фінансування робіт; 2) адміністративні витрати відображені у складі витрат звітного періоду, в якому вони були здійснені, тому що їх неможливо напряму пов’язати з доходом певного періоду. Середньорічна кількість простих акцій – 206698040 шт. Скоригована середньорічна кількість простих акцій – 206698040 шт. Ряд.2610 «Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію» становить: за звітний період (за 2013 рік) - (-0,02974387) грн. за аналогічний період попереднього року (за 2012 рік) - 0,00053701 грн. Ряд.2615 «Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію» становить: за звітний період (за 2013 рік) - (-0,02974387) грн. за аналогічний період попереднього року (за 2012 рік) - 0,00053701 грн. Ряд.2650 «Дивіденди на одну просту акцію» становить: за звітний період (за 2013 рік) - 0 грн. за аналогічний період попереднього року (за 2012 рік) - 0 грн. Ряд.2650 «Дивіденди на одну просту акцію» - не заповнено: За результатами звітного (за 2013 р.) був отриманий збиток у розмірі 6148 тис.грн. За результатами попереднього періоду (за 2012 р.) був отриманий прибуток у розмірі 111 тис.грн. Питання щодо розподілу прибутку та нарахування дивідендів за 2012 р. не вирішено у зв`язку з тим, що загальні збори акціонерів ПАТ "АТ НДІРВ" за підсумками фінансово-господарської діяльності Товариства у 2012 р. не відбулись через неприйняття Наглядовою радою ПАТ "АТ НДІРВ" рішення про їх проведення. |
|---|---|
| Керівник | Верещак Олександр Петрович |
| Головний бухгалтер | Калюжна Людмила Петрівна |
| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2014 | 01 | 01 | ||
| Підприємство | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" | за ЄДРПОУ | 14309534 |
| (найменування) |
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
4765 |
25524 |
| Повернення податків і зборів | 3005 | 0 | 0 |
| у тому числі податку на додану вартість | 3006 | 0 | 0 |
| Цільового фінансування | 3010 | 0 | 0 |
| Надходження від отримання субсидій, дотацій | 3011 | 0 | 0 |
| Надходження авансів від покупців і замовників | 3015 | 10427 | 25533 |
| Надходження від повернення авансів | 3020 | 114 | 229 |
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках | 3025 | 0 | 6 |
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) | 3035 | 15 | 77 |
| Надходження від операційної оренди | 3040 | 0 | 0 |
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород | 3045 | 0 | 0 |
| Надходження від страхових премій | 3050 | 0 | 0 |
| Надходження фінансових установ від повернення позик | 3055 | 0 | 0 |
| Інші надходження | 3095 | 5214 | 10644 |
| Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
( 4052 ) |
( 14997 ) |
| Праці | 3105 | ( 7389 ) | ( 14388 ) |
| Відрахувань на соціальні заходи | 3110 | ( 3557 ) | ( 6592 ) |
| Зобов'язань з податків і зборів | 3115 | ( 1678 ) | ( 5322 ) |
| Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток | 3116 | ( 172 ) | ( 768 ) |
| Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість | 3117 | ( 57 ) | ( 665 ) |
| Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів | 3118 | ( 1449 ) | ( 3889 ) |
| Витрачання на оплату авансів | 3135 | ( 1636 ) | ( 9459 ) |
| Витрачання на оплату повернення авансів/td> | 3140 | ( 0 ) | ( 3615 ) |
| Витрачання на оплату цільових внесків | 3145 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами | 3150 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання фінансових установ на надання позик | 3155 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші витрачання | 3190 | ( 3004 ) | ( 7249 ) |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | 3195 | -781 | 391 |
| II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||
| Надходження від реалізації: фінансових інвестицій |
3200 | 0 | 0 |
| необоротних активів | 3205 | 0 | 0 |
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 | 0 | 0 |
| дивідендів | 3220 | 387 | 190 |
| Надходження від деривативів | 3225 | 0 | 0 |
| Надходження від погашення позик | 3230 | 0 | 0 |
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці | 3235 | 0 | 0 |
| Інші надходження | 3250 | 0 | 0 |
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| необоротних активів | 3260 | ( 0 ) | ( 85 ) |
| Виплати за деривативами | 3270 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на надання позик | 3275 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці | 3280 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші платежі | 3290 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 3295 | 387 | 105 |
| III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 | 0 | 0 |
| Отримання позик | 3305 | 0 | 0 |
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві | 3310 | 0 | 0 |
| Інші надходження | 3340 | 0 | 0 |
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Погашення позик | 3350 | 0 | 0 |
| Сплату дивідендів | 3355 | ( 2 ) | ( 6 ) |
| Витрачання на сплату відсотків | 3360 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди | 3365 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві | 3370 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах | 3375 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші платежі | 3390 | ( 48 ) | ( 0 ) |
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 3395 | -50 | -6 |
| Чистий рух грошових коштів за звітний період | 3400 | -444 | 490 |
| Залишок коштів на початок року | 3405 | 506 | 16 |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 3410 | 0 | 0 |
| Залишок коштів на кінець року | 3415 | 62 | 506 |
| Примітки | Фінансова звітність ПАТ “АТ НДІРВ” складена у відповідності з Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV від 16.07.99 р. зі змінами та доповненнями, міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності та обліковою політикою прийнятою Наказом директора підприємства № 168 від 28.12.2012 р. Згідно Облікової політики підприємства для складання Звіту про рух грошових коштів обрано прямий метод, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів. На балансі враховуються грошові кошти: 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. в національній валюті 62 502 9 в іноземній валюті ---- 4 7 62 506 16 Еквіваленти грошових коштів на балансі не враховуються. Грошові кошти за 2013 рік складаються з коштів від операційної діяльності, інвестиційної та фінансової діяльності. Чистий рух грошових коштів (видаток) у результаті операційної діяльності за 2013 рік складає (-781) тис. грн. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності складає 387 тис. грн. за рахунок отриманих дивідендів. Видаток чистого руху коштів від фінансової діяльності складає (-50) тис. грн. за рахунок сплачених дивідендів у сумі 2 тис. грн. та сплаченої до державного бюджету частини чистого прибутку у розмірі 48 тис.грн. Чистий рух коштів (видаток) за звітний період складає (-444) тис. грн. Грошові кошти за 2012 рік складаються з коштів від операційної діяльності, інвестиційної та фінансової діяльності. Чистий рух грошових коштів у результаті операційної діяльності за 2012 рік складав 391 тис. грн. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності складав 105 тис. грн. за рахунок отриманих дивідендів за вирахуванням придбання основних засобів. Видаток чистого руху коштів від фінансової діяльності складає (- 6) тис. грн. за рахунок сплачених дивідендів. Чистий рух коштів (надходження) за 2012 рік складає 490 тис. грн. |
|---|---|
| Керівник | Верещак Олександр Петрович |
| Головний бухгалтер | Калюжна Людмила Петрівна |
| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2014 | 01 | 01 | ||
| Підприємство | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" | за ЄДРПОУ | 14309534 |
| (найменування) |
| Стаття | Код рядка | Зареєстрований капітал | Капітал у дооцінках | Додатковий капітал | Резервний капітал | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | Неоплачений капітал | Вилучений капітал | Всього |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Залишок на початок року | 4000 | 10335 | 18288 | 0 | 1021 | 6362 | 0 | 0 | 36006 |
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Виправлення помилок | 4010 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Інші зміни | 4090 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Скоригований залишок на початок року | 4095 | 10335 | 18288 | 0 | 1021 | 6362 | 0 | 0 | 36006 |
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період | 4100 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6148 | 0 | 0 | -6148 |
| Інший сукупний дохід за звітний період | 4110 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів | 4111 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів | 4112 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Накопичені курсові різниці | 4113 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств | 4114 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід | 4116 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу | 4205 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Відрахування до резервного капіталу | 4210 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства | 4215 | 0 | 0 | 0 | 0 | -48 | 0 | 0 | -48 |
| Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів | 4220 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення | 4225 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Погашення заборгованості з капіталу | 4245 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Перепродаж викуплених акцій (часток) | 4265 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Анулювання викуплених акцій (часток) | 4270 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Вилучення частки в капіталі | 4275 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Зменшення номінальної вартості акцій | 4280 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Інші зміни в капіталі | 4290 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві | 4291 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Разом змін у капіталі | 4295 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6196 | 0 | 0 | -6196 |
| Залишок на кінець року | 4300 | 10335 | 18288 | 0 | 1021 | 166 | 0 | 0 | 29810 |
| Примітки | Фінансова звітність ПАТ “АТ НДІРВ” складена у відповідності з Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV від 16.07.99 р. зі змінами та доповненнями, міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності та обліковою політикою прийнятою Наказом директора підприємства № 168 від 28.12.2012 р. Власний капітал становить: 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Зареєстрований капітал 10335 10335 10335 Капітал у дооцінках 18288 18288 18288 Резервний капітал 1021 1021 1021 Нерозподілений прибуток 166 6362 6251 29810 36006 35895 За 2013 рік власний капітал зменшився на 6196 тис. грн. за рахунок зменшення нерозподіленого прибутку. Інші компоненти власного капіталу залишились без змін. За 2012 рік власний капітал збільшився на 111 тис. грн. за рахунок збільшення нерозподіленого прибутку. Інші компоненти власного капіталу залишились без змін. Станом на 31.12.2011 р. власний капітал згідно П(С)БО склав 36873 тис. грн., в тому числі: - статутний капітал – 10335 тис. грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна; - інший додатковий капітал – 18655 тис. грн.., що включає суму переоцінки основних засобів у розмірі 18288 тис. грн., суму дооцінки ТМЦ у розмірі 106 тис. грн., інший додатковий капітал у розмірі 261 тис. грн.; - резервний капітал складає 1021 тис. грн.; - нерозподілений прибуток 6862 тис. грн. В результаті трансформації суму дооцінки ТМЦ та інший додатковий капітал неможливо було ідентифікувати, тому вони були списані на нерозподілений прибуток. Нерозподілений прибуток в результаті трансформації балансу зменшився на суму знецінення дебіторської заборгованості 119 тис.грн., на суму резерву виплат персоналу 600 тис.грн., на суму зменшення фінансових інвестицій 252 тис.грн. списання остаточної вартості соціальної сфери 7 тис.грн., а також збільшився на суму додаткового капіталу 367 тис.грн. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р. власний капітал складає 35895 тис. грн. в тому числі: - статутний капітал складає 10335 тис.грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна.; - інший додатковий капітал складає 18288 тис.грн., що включає суму переоцінки основних засобів; - резервний капітал складає 1021 тис. грн.; - нерозподілений прибуток складає 6251 тис.грн. Власний капітал станом на 31.12.2012 р. складає 36006 тис.грн., в тому числі: - статутний капітал складає 10335 тис.грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна; - інший додатковий капітал складає 18288 тис.грн., що включає тільки суму переоцінки основних засобів; - резервний капітал складає 1021 тис.грн.; - за 2012 рік нерозподілений прибуток збільшився на суму отриманого прибутку – 111 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. нерозподілений прибуток складає 6362 тис.грн. Власний капітал станом на 31.12.2013 р. складає 29810 тис.грн., у т. ч.: - зареєстрований капітал складає 10335 тис.грн., який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна, у звітному періоді змін у статутному капіталі не відбувалось; - капітал у дооцінках складає 18288 тис.грн., що включає тільки суму переоцінки основних засобів, у звітному періоді змін не відбувалось; - резервний капітал складає 1021 тис.грн., у звітному періоді змін у резервному капіталі не відбувалось; - нерозподілений прибуток станом на 31.12.2012 р. складав 6362 тис.грн. За результатами господарської діяльності за 2013 рік підприємство має збиток у розмірі 6148 тис.грн. Відповідно до частини п’ятої статті 11 Закону України від 21.09.2006 № 185-V «Про управління об’єктами державної власності» зі змінами та доповненнями, до державного бюджету перераховано частину чистого прибутку у розмірі 48 тис.грн., отриманого за результатами діяльності у 2012 р. Таким чином нерозподілений прибуток станом на 31.12.2013 р. складає 166 тис.грн. |
|---|---|
| Керівник | Верещак Олександр Петрович |
| Головний бухгалтер | Калюжна Людмила Петрівна |