| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2014 | 01 | 01 | ||
| Підприємство | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" | за ЄДРПОУ | 14309534 |
| Територія | за КОАТУУ | 6310136600 | |
| Організаційно-правова форма господарювання | Акціонерне товариство | за КОПФГ | 230 |
| Вид економічної діяльності | Виробництво повітряних і космічних літальних апаратів, супутнього устатковання | за КВЕД | 30.30 |
| Середня кількість працівників | 626 | ||
| Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака | |||
| Адреса | вул.Академiка Павлова, б.271, м.Харкiв, Київський, Харкiвська область, 61054, (057) 738-32-00 | ||
| Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці): | ||
| за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку) | ||
| за міжнародними стандартами фінансової звітності | V |
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| I. Необоротні активи | ||||
| Нематеріальні активи: | 1000 | 4 | 0 | 13 |
| первісна вартість | 1001 | 440 | 440 | 440 |
| накопичена амортизація | 1002 | 436 | 440 | 427 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 0 | 0 | 0 |
| Основні засоби: | 1010 | 14761 | 17586 | 15686 |
| первісна вартість | 1011 | 47254 | 50852 | 47164 |
| знос | 1012 | 32493 | 33266 | 31478 |
| Інвестиційна нерухомість: | 1015 | 1511 | 1694 | 1587 |
| первісна вартість | 1016 | 3584 | 3990 | 3584 |
| знос | 1017 | 2073 | 2296 | 1997 |
| Довгострокові біологічні активи: | 1020 | 0 | 0 | 0 |
| первісна вартість | 1021 | 0 | 0 | 0 |
| накопичена амортизація | 1022 | 0 | 0 | 0 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
1030 |
0 |
0 |
0 |
| інші фінансові інвестиції | 1035 | 40 | 40 | 40 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 1040 | 999 | 632 | 1141 |
| Відстрочені податкові активи | 1045 | 68 | 71 | 279 |
| Гудвіл | 1050 | 0 | 0 | 0 |
| Гудвіл при консолідації | 1055 | 0 | 0 | 0 |
| Відстрочені аквізиційні витрати | 1060 | 0 | 0 | 0 |
| Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах | 1065 | 0 | 0 | 0 |
| Інші необоротні активи | 1090 | 0 | 0 | 0 |
| Усього за розділом I | 1095 | 17383 | 20023 | 18746 |
| II. Оборотні активи | ||||
| Запаси | 1100 | 30490 | 42402 | 26721 |
| Виробничі запаси | 1101 | 3625 | 1497 | 3357 |
| Незавершене виробництво | 1102 | 26865 | 40905 | 23364 |
| Готова продукція | 1103 | 0 | 0 | 0 |
| Товари | 1104 | 0 | 0 | 0 |
| Поточні біологічні активи | 1110 | 0 | 0 | 0 |
| Депозити перестрахування | 1115 | 0 | 0 | 0 |
| Векселі одержані | 1120 | 0 | 0 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 25728 | 25122 | 15879 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами |
1130 |
3050 |
893 |
3256 |
| з бюджетом | 1135 | 889 | 2244 | 770 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 1 | 1638 | 1 |
| з нарахованих доходів | 1140 | 0 | 0 | 0 |
| із внутрішніх розрахунків | 1145 | 0 | 0 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 5534 | 2424 | 4608 |
| Поточні фінансові інвестиції | 1160 | 0 | 0 | 0 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 5472 | 4881 | 342 |
| Готівка | 1166 | 0 | 0 | 0 |
| Рахунки в банках | 1167 | 5472 | 4881 | 342 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 0 | 0 | 0 |
| Частка перестраховика у страхових резервах | 1180 | 0 | 0 | 0 |
| у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань |
1181 |
0 |
0 |
0 |
| резервах збитків або резервах належних виплат | 1182 | 0 | 0 | 0 |
| резервах незароблених премій | 1183 | 0 | 0 | 0 |
| інших страхових резервах | 1184 | 0 | 0 | 0 |
| Інші оборотні активи | 1190 | 545 | 808 | 1535 |
| Усього за розділом II | 1195 | 71708 | 78774 | 53111 |
| III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття | 1200 | 0 | 0 | 0 |
| Баланс | 1300 | 89091 | 98797 | 71857 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
|---|---|---|---|---|
| I. Власний капітал | ||||
| Зареєстрований (пайовий) капітал | 1400 | 10335 | 10335 | 10335 |
| Внески до незареєстрованого статутного капіталу | 1401 | 0 | 0 | 0 |
| Капітал у дооцінках | 1405 | 18288 | 18288 | 18288 |
| Додатковий капітал | 1410 | 0 | 0 | 0 |
| Емісійний дохід | 1411 | 0 | 0 | 0 |
| Накопичені курсові різниці | 1412 | 0 | 0 | 0 |
| Резервний капітал | 1415 | 1021 | 1021 | 1021 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 1420 | 8084 | 1854 | 7761 |
| Неоплачений капітал | 1425 | ( 0 ) | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Вилучений капітал | 1430 | ( 0 ) | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші резерви | 1435 | 0 | 0 | 0 |
| Неконтрольована частка | 1490 | 0 | 0 | 0 |
| Усього за розділом I | 1495 | 37728 | 31498 | 37405 |
| II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення | ||||
| Відстрочені податкові зобов’язання | 1500 | 32 | 0 | 305 |
| Пенсійні зобов’язання | 1505 | 0 | 0 | 0 |
| Довгострокові кредити банків | 1510 | 0 | 0 | 0 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 1515 | 85 | 133 | 3918 |
| Довгострокові забезпечення | 1520 | 7019 | 6400 | 4710 |
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу | 1521 | 0 | 0 | 0 |
| Цільове фінансування | 1525 | 0 | 0 | 0 |
| Благодійна допомога | 1526 | 0 | 0 | 0 |
| Страхові резерви, у тому числі: | 1530 | 0 | 0 | 0 |
| резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду) | 1531 | 0 | 0 | 0 |
| резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду) | 1532 | 0 | 0 | 0 |
| резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду) | 1533 | 0 | 0 | 0 |
| інші страхові резерви; (на початок звітного періоду) | 1534 | 0 | 0 | 0 |
| Інвестиційні контракти; | 1535 | 0 | 0 | 0 |
| Призовий фонд | 1540 | 0 | 0 | 0 |
| Резерв на виплату джек-поту | 1545 | 0 | 0 | 0 |
| Усього за розділом II | 1595 | 7136 | 6533 | 8933 |
| IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення | ||||
| Короткострокові кредити банків | 1600 | 0 | 0 | 8000 |
| Векселі видані | 1605 | 0 | 0 | 0 |
| Поточна кредиторська заборгованість: за довгостроковими зобов’язаннями |
1610 | 0 | 0 | 0 |
| за товари, роботи, послуги | 1615 | 25645 | 28004 | 5151 |
| за розрахунками з бюджетом | 1620 | 1762 | 2429 | 1178 |
| за у тому числі з податку на прибуток | 1621 | 1545 | 0 | 362 |
| за розрахунками зі страхування | 1625 | 535 | 2510 | 1621 |
| за розрахунками з оплати праці | 1630 | 1249 | 5683 | 3057 |
| за одержаними авансами | 1635 | 14183 | 21482 | 5597 |
| за розрахунками з учасниками | 1640 | 294 | 293 | 300 |
| із внутрішніх розрахунків | 1645 | 0 | 0 | 0 |
| за страховою діяльністю | 1650 | 0 | 0 | 0 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 511 | 166 | 600 |
| Доходи майбутніх періодів | 1665 | 0 | 0 | 0 |
| Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків | 1670 | 0 | 0 | 0 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 48 | 199 | 15 |
| Усього за розділом IІІ | 1695 | 44227 | 60766 | 25519 |
| ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття | 1700 | 0 | 0 | 0 |
| V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду | 1800 | 0 | 0 | 0 |
| Баланс | 1900 | 89091 | 98797 | 71857 |
| Примітки | Консолідована фінансова.звітність ПАТ “АТ НДІРВ” складена у відповідності з ЗУ “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” №996-ХІV від 16.07.99 р. зі змінами та доповненнями, міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності та обліковою політикою прийнятою Наказом директора підприємства № 168 від 28.12.2012р. Згідно Наказу директора № 183 від 29.12.2011 р. датою переходу на МСФЗ прийнято 1 січня 2012 р. Консолідована фін.звітність включає фінансову звітність ПАТ "АТ НДІРВ" та його дочірніх підприємств станом на 31.12.2013 р., а саме: Фірма «Радмір» та підприємство «ЗАО НДІРВ» (далі по тексту консолідована звітність Групи). До складу консолідованої фінансової звітності Групи за 2013 рік входить: - Консолідований баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2013 р.; - Консолідований звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2013 рік; - Консолідований звіт про рух грошових коштів за 2013 рік; - Консолідований звіт про власний капітал за 2013 рік; - Примітки до консолідованої фінансової звітності за 2013 рік. ОСОБОВА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ГРУПУ Публічне акціонерне товариство «АТ Науково – дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» Ідентифікаційний код 14309534. Місцезнаходження: 61054 м. Харків, Київський район, вул. Академіка Павлова, 271. Підприємство створене відповідно до рішення Харківського регіонального відділення Фонду державного майна України від 12.12.1995 р. № 1358-П шляхом перетворення державного підприємства «Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» у відкрите акціонерне товариство згідно з Указом Президента України від 26.11.1994 р. за № 699/94 «Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизаційних майнових сертифікатів», та Постановою КМУ від 07.12.1992 р. № 686 «Про порядок перетворення у процесі приватизації державних підприємств у відкриті акціонерні товариства». Товариство зареєстровано розпорядженням Виконавчого комітету Київської районної Ради народних депутатів міста Харкова № 3323 від 22.12.1995 р., реєстраційний № 280 від 28.12.1995 р. За рішенням Загальних зборів Товариства від 11 квітня 2011 р. на виконання вимог Закону України "Про акціонерні товариства" № 514-VІ від 17.09.2008 р. змінено найменування Відкритого акціонерного товариства "АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань" на Публічне акціонерне товариство "АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань". Дата проведення первинної державної реєстрації - 22.12.1995 р. Дата заміни свідоцтва про державну реєстрацію 18.04.2011 р. Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи видане Виконавчим комітетом Харківської міської ради, номер запису в ЄДР про заміну свідоцтва про державну реєстрацію 14801050013016027. Нова редакція статуту затверджена загальними зборами акціонерів згідно з протоколом від 11.04.2011 р., зареєстрована за № 14801050013016027 від 18.04.2011 р. Види діяльності за КВЕД: 30.30 – виробництво повітряних і космічних літальних апаратів, супутнього устатковання; 72.19 – дослідження й експерементальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук; 26.51 – виробництво інструментів і обладнання для вимірювання, дослідження та навігації; 26.60 - виробництво радіологічного, електромедичного й електротерапевтичного устатковання; 33.13 – ремонт і технічне обслуговування електронного й оптичного устатковання; 49.41 – вантажний автомобільний транспорт. Інформація про акції. У 2013 році ПАТ «АТ НДІРВ» акції не придбавало. Зареєстрований капітал товариства дорівнює 10334902 грн., який після проведення деномінації розподілено на 206698040 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 0,05 грн. кожна Станом на 31.12.2013 р. Статутний капітал сплачений повністю. Протягом 2013 року змін у кількості акцій, що перебувають в обігу не було. Права, привілеї та обмеження, пов’язані з акціями, у тому числі обмеження щодо розподілу дивідендів та повернення капіталу: На виконання вимог ЗУ «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 № 514-VI Статутом ПАТ «АТ НДІРВ» встановлені обмеження щодо виплати дивідендів: «5.13 При прийнятті рішення про виплату та при здійсненні виплат дивідендів Товариство має керуватись обмеженнями, встановленими чинним законодавством України. 5.14 Товариство не має права приймати рішення про виплату дивідендів та здійснювати виплату дивідендів у разі, якщо: 1) звіт про результати розміщення акцій не зареєстровано у встановленому чинним законодавством України порядку; 2) власний капітал Товариства менший, ніж сума його статутного капіталу і резервного капіталу; 3) в інших випадках, встановлених законом. 5.15 Товариство не має права здійснювати виплату дивідендів у разі, якщо Товариство має зобов’язання щодо обов’язкового викупу акцій відповідно до чинного законодавства України». ПАТ «АТ НДІРВ» не має викуплених власних акцій. Дочірні та асоційовані підприємства не володіють акціями ПАТ «АТ НДІРВ». ПАТ «АТ НДІРВ» володіє акціями ПрАТ «Технологічний парк «Інститут монокристалів» у кількості 6 штук, що становить 7,317% Статутного капіталу. Засновником ПАТ «АТ НДІРВ» є держава в особі Регіонального відділення Фонду державного майна України по Харківській області. Товариство було засновано шляхом перетворення державного підприємства «Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» у Відкрите акціонерне товариство «АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» (наказ РВ ФДМУ по Харківській обл. № 1358-П від 12.12.95). З моменту створення підприємства засновником (РВ ФДМУ по Харківській обл.) здійснювався процес розміщення акцій Товариства шляхом пільгового продажу через мережу сертифікатних аукціонів та фондову біржу. Станом на 31.12.2013 р. кількість акціонерів (фізичних і юридичних осіб) становить 8901 осіб. Станом на 31.12.2013 р. кількість акцій, що знаходиться в державній власності дорівнює 103349021 шт. Кількість акцій, що перебувають у власності членів Правління станом на 31.12.2013 р. Верещак О.П. – Голова правління-директор – 13984575 акцій (6,7657% СК) Малафєєв Є.Є. – член Правління - 10000 акцій (0,0048% СК) Литвиненко С.В. – член Правління - 51000 акцій (0,0247% СК) Ладоня Ю.В. – член Правління - 0 акцій (0% СК) Котляров О.В. – член Правління - 19560 акцій (0,0094% СК) Казаков Є.В. – член Правління - 0 акцій (0% СК) Перелік осіб, частки яких у статутному капіталі перевищують 5% станом на 31.12.2013 р. Юридичні особи: Держава Україна в особі ФДМУ - 103349021 акцій (50% СК) ТОВ НВО «Термосистеми» - 12450000 акцій (6,0233% СК) Фізичні особи: Верещак О.П. - 13984575 акцій (6,7657% СК) ПАТ «АТ НДІРВ» привілейованих акцій не випускав. Керує підприємством Правління, яке очолює Голова правління – директор. Основними напрямками спеціалізації ПАТ «АТ НДІРВ» є: - технічні засоби наземного комплексу управління (НКУ) космічними апаратами (КА) та наземного інформаційного комплексу (НІК); - системи високоточних траєкторних вимірювань для ракетно-космічної техніки; - поліпшуючі диференційні підсистеми глобальних навігаційних супутникових систем; - апаратура споживачів супутникових навігаційних систем; - бортові космічні системи дистанційного зондування Землі і контролю навколишнього середовища; - засоби передачі та прийому телеметричної інформації; - деталі та вузли до медичного обладнання. Загальний розмір земельної ділянки підприємства – 9,6638 га; площі зайняті під виробничі приміщення – 19476,88 м2 , складські та допоміжні приміщення – 6594,10 м2, офісні – 15019,07 м2, площі здані в оренду – 7015,25 м2. Керівник підприємства – Верещак Олександр Петрович. Головний бухгалтер – Калюжна Людмила Петрівна. У звітному періоді виконувались роботи за укладеними із замовниками договорами: - на виконання НДДКР, виробництво та поставку продукції — 32 договорів; - на виробництво та обслуговування медичної техніки — 56 договорів. Фірма «РАДМІР» дочірнє підприємство АТ НДІРВ, ідентифікаційний код 24487685. Статут зареєстровано виконавчим комітетом Київської районної ради народних депутатів Харківської області (№ 263 від 25 листопада 1996 року, в новій редакції № 140 від 15 липня 1997 року). Місцезнаходження фірми: 61054 м. Харків вул. Академіка Павлова, 271. Директор фірми – Литвиненко Сергій Вікторович. Головний бухгалтер – Карандашева Ірина Леонтіївна. Фірма є самостійним госпрозрахунковим підприємством, основна ціль якого – реалізація послуг і робіт згідно предмету діяльності. Предметом діяльності фірми є: - виробництво медичної апаратури; наладка, ремонт та сервісне обслуговування медичної апаратури. Статутний фонд станом на 31.12.2013 року становить 19425 грн. – це майно і грошові кошти, які належать засновнику. Фірма самостійно сплачує податки та інші обов’язкові платежі згідно з діючим на території України законодавством. Підприємство «ЗАО НДІРВ» дочірнє підприємство АТ НДІРВ, ідентифікаційний код 25185360. Статут зареєстровано виконавчим комітетом Київської районної ради народних депутатів Харківської області (№ 265 від 4 грудня 1997 року). Місцезнаходження підприємства: 61054 м. Харків вул. Академіка Павлова, 271. Директор підприємства – Ніколаєв Сергій Васильович. Підприємство «ЗАО НДІРВ» є самостійним госпрозрахунковим підприємством, основна ціль якого – реалізація робіт та послуг згідно предмету діяльності. Предметом діяльності є виконання науково-дослідних та дослідно-конструкторських робіт. Майно підприємства «ЗАО НДІРВ» є власністю ПАТ «АТ НДІРВ». Статутний фонд станом на 31.12.2013 року становить 10000 грн. – це майно і грошові кошти, які належать засновнику. Підприємство самостійно сплачує податки та інші обов’язкові платежі згідно з діючим на території України законодавством. ОСНОВА ПІДГОТОВКИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Дана фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ). Ця фін.звітність є першим повним пакетом фін.звітності, підготовленої у відповідності до МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності». Згідно з вимогами МСФЗ 1, Група розкриває узгодження власного капіталу у звітності за попередніми П(С)БО з власним капіталом у звітності за МСФЗ станом на дату переходу 01.01.2012 р. Група не наводить узгоджень сукупного доходу за 2012 рік та власного капіталу станом на 31.12.2012 р., тому що припинила облік за П(С)БО на 01.01.2012 р. та немає узгоджувальної інформації за 2012 рік та на 31.12.2012 р. Фінансова звітність складена у відповідності до МСФЗ, що є чинними станом на 31.12.2013 р. Група не застосовує жодних МСФЗ достроково. Формат фінансових звітів представлений з урахуванням вимог Міністерства фінансів України, що затверджує форми фінансових звітів в Україні. Рядки не містять посилань на відповідні Примітки, тому що це не передбачено формами, але Примітки структуровані для полегшення користування. Ця фінансова звітність складена в тисячах гривень, всі суми округлені до тис. грн., крім випадків, де вказано інше. Дана фінансова звітність підготовлена у відповідності з принципом оцінки за історичною собівартістю за виключенням довгострокової дебіторської заборгованості, яка оцінювалась за амортизованою вартістю. Група веде свої бухгалтерські записи в українській гривні, як того вимагають національні стандарти бух.обліку. Група визначила українську гривню в якості функціональної валюти, одиниця виміру - тис. грн. Всі внутрішньогрупові залишки, доходи та витрати, які виникли в результаті здійснення операцій всередині Групи, повністю вилучені. Фінансова звітність підготовлена з використанням припущення про продовження діяльності Групи в осяжному майбутньому, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході нормальної операційної діяльності. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва оцінок і припущень, які впливають на відображення у звітності сум активів і зобов’язань та розкриття інформації про потенційні активи та зобов’язання на дату складання балансу (звіту про фінансовий стан). Найбільш важливі області, які потребують використання оціночних суджень та допущень, включають: - резерв по сумнівним боргам; резерв на виплату відпусток працівникам; резерв на витрати по гарантійним ремонтам; амортизована вартість. ОПИС ВАЖЛИВИХ АСПЕКТІВ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Прийнята облікова політика застосовується вперше для повного пакету фінансової звітності за МСФЗ. Надалі планується застосування такої облікової політики, що відповідатиме обліковій політиці, застосованій в попередньому звітному році, за винятком добровільної зміни облікової політики, і можливого впливу наведених нижче стандартів та інтерпретацій і поправок (змін) до них, які набирають чинності з 1 січня 2014 року та інших майбутніх дат. Протягом 2012-2013 р.р. облікова політика фактично не змінювалася. Нижче наводяться стандарти та інтерпретації, і поправки (зміни) до них, які набули чинності у 2013 році, але не вплинули на облікову політику та окрему фінансову звітність ПАТ «АТ НДІРВ»: - МСФЗ (IAS) 19 - «Виплати працівникам» (у новій редакції) - МСФЗ (IAS) 28 - «Інвестиції в асоційовані компанії та спільні підприємства» - Поправки до МСФЗ (IFRS 1) - «Позики, надані державою» - Поправки до МСФЗ (IFRS) 7 - «Розкриття інформації - взаємозалік фінансових активів і фінансових зобов'язань» - МСФЗ (IFRS) 10 - «Консолідована фінансова звітність», МСФЗ (IAS) 27 - «Окрема фінансова звітність» - МСФЗ (IFRS) 11 - «Спільна діяльність» - МСФЗ (IFRS) 12 - «Розкриття інформації про частки участі в інших суб’єктах господарювання» - Інтерпретація (IFRIC) 20 - «Витрати на розкривні роботи на етапі експлуатації розроблюваного відкритим способом родовища». Крім того, нижче наводяться стандарти та інтерпретації, і поправки (зміни) до них, які були випущені, але ще не вступили в силу на дату фінансової звітності (31 грудня 2013 року). ПАТ «АТ НДІРВ» має намір застосовувати ці стандарти з дати набуття чинності, якщо вони є доречними (або будуть надалі доречні) для її діяльності. Поправки до МСФЗ (IAS) 32 - «Взаємозалік фінансових активів і фінансових зобов'язань». В рамках цих поправок роз'яснюється значення фрази «на даний момент володіє юридично закріпленим правом на здійснення взаємозаліку». Поправки також описують, як слід правильно застосовувати критерії взаємозаліку в МСФЗ (IAS) 32 стосовно систем розрахунків (таких як системи єдиного клірингового центру). Передбачається, що дані зміни не вплинуть на фінансову звітність Компанії. Поправки набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати. МСФЗ (IFRS) 9 - «Фінансові інструменти». МСФЗ (IFRS) 9 був випущений за результатами першого етапу проекту Ради з МСФЗ із заміни МСФЗ (IAS) 39. Спочатку передбачалося, що стандарт набуде чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2013 р., але потім дата обов'язкового застосування була перенесена на 1 січня 2015 р. Застосування МСФЗ (IFRS) 9 може в майбутньому вплинути на класифікацію та оцінку фінансових активів (оскільки всі некотировані інструменти капіталу, що обліковуються за собівартістю, повинні будуть обліковуватися за справедливою вартістю). Компанія оцінить цей вплив у майбутньому, комплексно з матеріалами інших етапів проекту після їхньої публікації. Поправки до МСФЗ (IFRS) 10", МСФЗ (IFRS) 12, МСФЗ (IAS) 27 - "Інвестиційні компанії ". Ці поправки роблять виключення з вимог щодо консолідації, а саме: інвестиційні компанії не повинні консолідувати інвестиції, які вони, в сутності, контролюють, проте повинні обліковувати та оцінювати ці інвестиції за справедливою вартістю. Ці поправки не вплинуть на окрему фінансову звітність Компанії. Поправки набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати. Поправки до МСФЗ (IAS) 39 та МСФЗ (IFRS) 9 – Поновлення деривативів та продовження обліку хеджування. Ці поправки передбачають винятки щодо вимоги про припинення обліку хеджування в умовах, коли інструмент хеджування потрібно поновити в результаті вимог закону або нормативного акту. Передбачається, що ці зміни не вплинуть на фінансову звітність Компанії. Поправки набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати. Запропоновані поправки до МСФЗ (IAS) 36 - Розкриття інформації про суму відшкодування для нефінансових активів. Ці поправки стосуються розкриття щодо сум відшкодування знецінених активів, а саме їхньої справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж, як наслідок набуття чинності нового стандарту МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості». Передбачається, що ці зміни суттєво не вплинуть на фінансову звітність Компанії. Поправки набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати. Інтерпретація IFRIC 21 “Обов’язкові платежі (збори)”. Основним питанням Інтерпретації є: коли підприємство повинно визнати зобов'язання зі сплати зборів, що накладаються державними органами (крім податків на прибуток). Зобов’язуюча подія роз’яснена як подія або діяльність, визначена у відповідному законодавстві, яка призводить до сплати збору. Ця інтерпретація не вплине на фінансову звітність Компанії, оскільки поточна облікова політика передбачає нарахування зобов’язань по всіх обов’язкових платежах (зборах) відповідним чином. Інтерпретація набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати. Основні засоби. Об’єкти основних засобів відображаються у фінансовій звітності за фактичними витратами за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення. До основних засобів відносяться матеріальні активи, які використовуються в господарській діяльності більше року та вартість яких перевищує 2500 грн. Об’єкти соціальної сфери не включаються до складу основних засобів в даній фінансовій звітності, оскільки вони не створюють економічних вигод для Групи. Амортизація основних засобів нараховується лінійним методом протягом передбачуваного строку їх корисного використання. Інвестиційна нерухомість. До інвестиційної нерухомості відносяться будівлі, приміщення або частини будівель, утримувані з метою отримання орендних платежів та, якщо частина площі об’єкта переданого в оренду складає більше 20%. Після первісного визнання інвестиційна нерухомість обліковується за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення активів. Амортизація об’єктів інвестиційної нерухомості нараховується з використанням лінійного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рівномірно і відображається у складі витрат. Нематеріальні активи. Нематеріальні активи обліковуються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Амортизація нематеріальних активів нараховується з використанням лінійного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рівномірно. Запаси. Запаси відображаються по найменшій з двох величин: фактичній собівартості, або чистій ціні можливої реалізації. Для обліку запасів застосовується метод ідентифікації індивідуальних затрат. Собівартість включає витрати на придбання запасів, їх доставку до даного місцезнаходження і на приведення їх у відповідний стан. Вартість незавершеного виробництва включає вартість сировини і матеріалів, прямі витрати праці та інші прямі витрати, а також відповідну частку виробничих накладних витрат. Фінансові інструменти. Фінансові інструменти, відображені в Балансі Групи, включають фінансові інвестиції, торговельну та іншу дебіторську заборгованість, грошові кошти, торговельну та іншу кредиторську заборгованість. Фінансові інвестиції (крім інвестицій, які утримуються підприємством до їх погашення) на дату балансу обліковуються по їх собівартості з урахуванням зменшення корисності інвестиції, якщо їх справедливу вартість неможливо визначити. Довгострокова дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою вартістю, яка розраховується з використанням методу ефективної ставки відсотка, за вирахуванням збитків від їх знецінення. Для розрахунку ефективної ставки відсотка приймається середня депозитна ставка НБУ на звітну дату. Знецінення дебіторської заборгованості розглядається на рівні окремих активів. Всі такі активи оцінюються на предмет знецінення в індивідуальному порядку. Збитки визнаються за період і відображаються на рахунку резерву сумнівних боргів, величина якого віднімається з вартості дебіторської заборгованості. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву сумнівних боргів. Визнання доходів і витрат. Доходи і витрати відображаються у відповідності з принципом нарахувань. Виручка визнається, якщо існує вірогідність того, що Група отримає економічні вигоди, та якщо виручка може бути надійно оцінена. Виручка оцінюється за справедливою вартістю отриманої винагороди, за вирахуванням знижок та інших податків. Процентні доходи і процентні витрати відображаються у складі прибутку або збитку з використанням методу ефективної процентної ставки. Непроцентні витрати відображаються на дату отримання відповідних товарів і надання відповідних послуг, за винятком випадків, коли витрати пов’язані з передбачуваним зобов’язанням, в результаті якого зобов’язання і відповідні витрати відображаються у фінансовій звітності. Резерви. Група створює резерв виплат персоналу, а також резерв на гарантійний ремонт. Винагороди працівникам. Виплати по заробітній платі, сплачені відпустки і лікарняні, премії і не грошові виплати нараховуються в тому періоді в якому відповідні винагороди надавалися персоналу підприємства. Взаємозаліки. Між фінансовими активами і зобов’язаннями можуть проводитися взаємозаліки, і в бухгалтерському балансі відображається чиста величина тільки за наявності юридично закріпленого права на залік відображених сум і існуючого наміру або провести розрахунок шляхом взаємозаліку, або реалізувати актив і погасити зобов’язання одночасно. КОНСОЛІДОВАНИЙ БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН) на 31.12.13. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Необоротні активи тис.грн. тис.грн. тис.грн. Нематеріальні активи ---- 4 13 Основні засоби 17586 14761 15686 Інвестиційна нерухомість 1694 1511 1587 Довгострокові фінансові інвестиції: - інші фінансові інвестиції 40 40 40 Довгостр.деб.заборгованість 632 999 1141 Відстрочені податкові активи 71 68 279 20023 17383 18746 Оборотні активи Запаси 42402 30490 26721 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 25122 25728 15879 Дебіторська заборгованість за розрахунками: - за виданими авансами 893 3050 3256 - з бюджетом 2244 889 770 у тому числі з податку на прибуток 1638 1 1 Інша поточна дебіторська заборгованість 2424 5534 4608 Гроші та їх еквіваленти 4881 5472 342 Інші оборотні активи 808 545 1535 78774 71708 53111 Усього активи 98797 89091 71857 Власний капітал Зареєстрований капітал 10335 10335 10335 Капітал у дооцінках 18288 18288 18288 Резервний капітал 1021 1021 1021 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1854 8084 7761 31498 37728 37405 Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання ---- 32 305 Інші довгострокові зобов’язання 133 85 3918 Довгострокові забезпечення 6400 7019 4710 6533 7136 8933 Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків ---- ---- 8000 Поточна кредиторська заборгованість за: - товари, роботи, послуги 28004 25645 5151 - розрахунками з бюджетом 2429 1762 1178 у тому числі з податку на прибуток ---- 1545 362 - розрахунками зі страхування 2510 535 1621 - розрахунками з оплати праці 5683 1249 3057 Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами 21482 14183 5597 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками 293 294 300 Поточні забезпечення 166 511 600 Інші поточні зобов’язання 199 48 15 60766 44227 25519 Усього капітал та зобов’язання 98797 89091 71857 1. Основні засоби. Станом на 31.12.2011 р. на балансі Групи згідно П(С)БО обліковувались основні засоби первісною вартістю 47482 тис. грн., сума нарахованого зносу – 31860 тис. грн., залишковою вартістю – 15622 тис. грн. В результаті трансформації балансу станом на 31.12.2011 р. були зроблені наступні коригування: - згідно П(С)БО 7 стаття «Основні засоби» враховує вартість та суму нарахованого зносу малоцінних необоротних матеріальних активів (МНМА). Згідно МСФЗ 16 «Основні засоби» МНМА не відповідають критеріям визнання основних засобів. В результаті трансформації балансу станом на 31.12.2011 р. стаття основні засоби була скоригована, а саме на: - первісну вартість МНМА – 350 тис. грн.; - суму нарахованого зносу – 346 тис. грн.; - при трансформації інвестиційної нерухомості первісна вартість основних засобів була збільшена на 58 тис. грн., сума зносу зменшена на 17 тис. грн.; - невиробничі основні засоби, а саме основні засоби піонерського табору не відповідають критеріям визнання основних засобів, тому первісна вартість основних засобів була зменшена на 26 тис. грн., сума зносу зменшена на 19 тис. грн. На балансі Групи обліковуються основні засоби: Тис.грн. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Первісна вартість 50852 47254 47164 Сума зносу 33266 32493 31478 Залишкова вартість 17586 14761 15686 Амортизація основних засобів обчислюється прямолінійним методом. Тис.грн. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Первісна вартість повністю замортизованих основних засобів, які продовжують використовуватися 16729 13167 6554 У 2013 році придбано основних засобів – 194 тис. грн., із них: - машини та обладнання – 28 тис. грн.; - інструменти та прилади – 166 тис. грн. У звітному періоді на базі незавершеного виробництва власними силами підприємства створений Стенд для випробувань приладів на електромагнітну сумісність в частині впливу потужних електромагнітних імпульсів. Основний засіб (Стенд) введений в дію у 2013 р. первісною вартістю 3820 тис. грн. У 2013 році вибуло основних засобів по первісній вартості в наслідок продажу 3 тис. грн., та списано на суму 7 тис.грн. У 2012 році придбано основних засобів – 99 тис. грн., із них: - машини та обладнання – 72 тис. грн.; - інструменти та прилади – 27 тис. грн.; За 2012 рік списано основних засобів первісною вартістю 9 тис. грн. Основні засоби представлені наступним чином: 1. Первісна вартість: Залишок на 31.12.2011 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 27993 тис.грн. Машини та обладнання 9150 тис.грн. Транспортні засоби 1109 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8724 тис.грн. Інші основні засоби 188 тис.грн. Усього 47164 тис.грн. Надійшло у 2012 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання 72 тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 27 тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього 99 тис.грн. Вибуло у 2012 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання ---- тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 9 тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього 9 тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 27993 тис.грн. Машини та обладнання 9222 тис.грн. Транспортні засоби 1109 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8742 тис.грн. Інші основні засоби 188 тис.грн. Усього 47254 тис.грн. Надійшло у 2013 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої - --- тис.грн. Машини та обладнання 3848 тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 166 тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього 4014 тис.грн. Вибуло у 2013 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання 8 тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 2 тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього 10 тис.грн. Інші зміни (переведено до складу інвестиційної нерухомості): Будинки, споруди, передавальні пристрої -406 тис.грн. Машини та обладнання ---- тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар ---- тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього -406 тис.грн. Залишок на 31.12.2013 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 27587 тис.грн. Машини та обладнання 13062 тис.грн. Транспортні засоби 1109 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8906 тис.грн. Інші основні засоби 188 тис.грн. Усього 50852 тис.грн. 2. Накопичений знос: Залишок на 31.12.2011 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 13279 тис.грн. Машини та обладнання 8717 тис.грн. Транспортні засоби 986 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8335 тис.грн. Інші основні засоби 161 тис.грн. Усього 31478 тис.грн. Амортизація за 2012 рік: Будинки, споруди, передавальні пристрої 683 тисгрн. Машини та обладнання 175 тис.грн. Транспортні засоби 50 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 106 тис.грн. Інші основні засоби 5 тис.грн. Усього 1019 тис.грн. Вибуло у 2012 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання ---- тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 4 тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього 4 тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 13962 тис.грн. Машини та обладнання 8892 тис.грн. Транспортні засоби 1036 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8437 тис.грн. Інші основні засоби 166 тис.грн. Усього 32493 тис.грн. Амортизація за 2013 рік: Будинки, споруди, передавальні пристрої 678 тисгрн. Машини та обладнання 146 тис.грн. Транспортні засоби 20 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 76 тис.грн. Інші основні засоби 4 тис.грн. Усього 924 тис.грн. Вибуло у 2013 році: Будинки, споруди, передавальні пристрої ---- тис.грн. Машини та обладнання 6 тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 2 тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього 8 тис.грн. Інші зміни (переведено до складу інвестиційної нерухомості): Будинки, споруди, передавальні пристрої -143 тис.грн. Машини та обладнання ---- тис.грн. Транспортні засоби ---- тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар ---- тис.грн. Інші основні засоби ---- тис.грн. Усього -143 тис.грн. Залишок на 31.12.2013 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 14497 тис.грн. Машини та обладнання 9032 тис.грн. Транспортні засоби 1056 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 8511 тис.грн. Інші основні засоби 170 тис.грн. Усього 33266 тис.грн. 3. Залишкова вартість: Залишок на 31.12.2011 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 14714 тис.грн. Машини та обладнання 433 тис.грн. Транспортні засоби 123 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 389 тис.грн. Інші основні засоби 27 тис.грн. Усього 15686 тис.грн. Залишок на 31.12.2012 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 14031 тис.грн. Машини та обладнання 330 тис.грн. Транспортні засоби 73 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 305 тис.грн. Інші основні засоби 22 тис.грн. Усього 14761 тис.грн. Залишок на 31.12.2013 р.: Будинки, споруди, передавальні пристрої 13090 тис.грн. Машини та обладнання 4030 тис.грн. Транспортні засоби 53 тис.грн. Інструменти, прилади, інвентар 395 тис.грн. Інші основні засоби 18 тис.грн. Усього 17586 тис.грн. Станом на 31.12.2013 р. вартість оформлених у заставу основних засобів відсутня. Станом на 31.12.2013 р. у Групи не існує основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу. Станом на 31.12.2013 р. незавершене будівництво відсутнє. Переоцінка основних засобів за період 2012-2013р.р. не проводилась. 2. Інвестиційна нерухомість. Станом на 31.12.2011 р. на балансі Групи згідно П(С)БО обліковувалась інвестиційна нерухомість по первісній вартості 3642 тис.грн., сума нарахованого зносу – 1980 тис.грн., залишкова вартість – 1662 тис.грн. Згідно прийнятій обліковій політики до інвестиційної нерухомості відносяться об’єкти нерухомості, якщо їх площа передана в оренду складає більше 20%. В результаті трансформації балансу згідно МСФЗ станом на 31.12.2011 р. згідно норм МСФЗ 40 «Інвестиційна нерухомість» та прийнятій обліковій політики були зроблені наступні коригування: - первісна вартість інвестиційної нерухомості зменшена на 58 тис.грн. - сума зносу інвестиційної нерухомості збільшена на 17 тис.грн. В результаті трансформації балансу згідно МСФЗ станом на 31.12.2011р. первісна вартість інвестиційної нерухомості складає 3584 тис.грн., сума нарахованого зносу – 1997 тис.грн., залишкова вартість – 1587 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. в операційну оренду передано 7409,02 кв. м. В оренду передані частки будівель, які окремо продати неможливо. Згідно МСФЗ 40 «Інвестиційна нерухомість» будівлі відображаються в фінансовій звітності як інвестиційна нерухомість якщо площа, яку займає підприємство під власні потреби незначна. Таким чином, інвестиційною нерухомістю є будівлі, в яких площа надана в оренду складає 2287,77 кв. м. Станом на 31.12.2013 р. в операційну оренду передано 70150,25 кв. м., інвестиційною нерухомістю є будівлі, в яких площа надана в оренду складає 2688,77 кв. м. Після первісного визнання інвестиційна нерухомість обліковується за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення активів. Амортизація на інвестиційну нерухомість обчислюється прямолінійним методом. Тис.грн. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Первісна вартість інвестиційної нерухомості 3990 3584 3584 Сума зносу 2296 2073 1997 Залишкова вартість 1694 1511 1587 3. Нематеріальні активи. У складі нематеріальних активів Групи знаходяться нематеріальні активи у вигляді програмних забезпечень, які враховуються на балансі по цінам придбання. Тис.грн. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Первісна вартість нематеріальних активів 440 440 440 Сума зносу 440 436 427 Залишкова вартість --- 4 13 Амортизація на нематеріальні активи нараховується прямолінійним методом. Нематеріальні активи у 2013 та 2012 роках не придбавались. 4. Зменшення корисності активів. У 2012 році та 2013 році на ПАТ«АТ НДІРВ» була проведена діагностика на зменшення корисності основних засобів згідно МСФЗ 36 «Знецінення активів». Вартість відшкодування була визначена на рівні розрахункової вартості використання по прийнятим одиницям, що генерують грошові потоки. Визначена вартість використання по прийнятим одиницям, що генерують грошові потоки перевищує балансову вартість одиниць, що генерують грошові потоки. За результатами тестування вартість відшкодування перевищує балансову вартість активів, що свідчить про відсутність наявності знецінення активів станом на 31.12.12 р. та 31.12.13 р. 5. Фінансові активи. На балансі Групи враховуються наступні фінансові активи: - довгострокові фінансові інвестиції; - довгострокова дебіторська заборгованість. Фінансові активи відображені в балансі по номінальній вартості (собівартості). Тис.грн. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Довгострокові фінансові інвестиції 40 40 40 Довгострокові фінансові інвестиції відображаються в балансі за собівартістю: - Доля в статутному капіталі ТОВ «СП «Бугаз» в розмірі 10 тис. грн., що складає 40% статутного капіталу. ПАТ «АТ НДІРВ» не має суттєвого впливу на фінансово-господарську діяльність ТОВ «СП «Бугаз». Таким чином фінансова інвестиція у розмірі 10 тис. грн. обліковується в балансі як фінансова інвестиція до повного погашення. - Доля в статутному капіталі ПрАТ «Технопарк «ІМК» в розмірі 30 тис. грн., що складає 7,317% статутного капіталу. ПАТ «АТ НДІРВ» не має суттєвого впливу на фінансово-господарську діяльність ПрАТ «Технопарк «ІМК». Таким чином фінансова інвестиція у розмірі 30 тис. грн. обліковується в балансі як фінансова інвестиція до повного погашення. В балансі станом на 31.12.2011 р. згідно П(С)БО була відсутня довгострокова дебіторська заборгованість, а інша дебіторська заборгованість складала 5749 тис.грн. В результаті трансформації було встановлено, що згідно Мирової Угоди заборгованість ПрАТ «Радмир-Центр», яка складає станом на 31.12.2011 р. 1239 тис. грн. повинна бути погашена до 13.12.2016 р. Дебіторська заборгованість була перекласифікована на довгострокову (строк погашення більше 12 місяців з дати відображення в обліку) та іншу дебіторську заборгованість (строк погашення менше 12 місяців з дня відображення в обліку). В результаті трансформації довгострокова дебіторська заборгованість була збільшена на 1141 тис.грн., а інша дебіторська заборгованість була зменшена на 1141 тис.грн. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р. довгострокова заборгованість складає 1141 тис.грн., інша дебіторська заборгованість – 4608 тис.грн. Довгострокова дебіторська заборгованість з ПрАТ «Радмир-Центр» відображена в балансі по амортизованій вартості та станом на 30.03.2013 р. складала 644 тис. грн. Амортизована вартість розрахована з використанням методу ефективної ставки відсотка. Для розрахунку ефективної ставки відсотка прийнята середня депозитна ставка НБУ на звітну дату у розмірі 11,6%. Сума дисконту у розмірі 355 тис.грн. у вигляді фінансових витрат направлена на зменшення прибутку. Станом на 31.12.2013 р. була розрахована амортизація дисконту за 2013 рік, яка склала 108 тис. грн., та у вигляді інших фінансових доходів була направлена на збільшення прибутку. Станом на 31.12.2013р. Довгострокова дебіторська заборгованість ПрАТ «Радмир-Центр» з урахуванням часткового перенесення до короткострокової, складає 632 тис.грн. Довгострокова дебіторська заборгованість, яка створена згідно Мирової Угоди з ПрАТ "Радмир-Центр" складала: - станом на 31.12.2012 р. – 999 тис. грн.; - станом на 31.12.2011 р. – 1141 тис. грн. 6. Запаси. Склад виробничих запасів наведений нижче: залишок залишок залишок Тис.грн. на 31.12.2013 на 31.12.2012 на 31.12.2011 Матеріали 505 607 544 Комплектуючі вироби 915 2912 2734 Паливо 6 16 11 Тара 35 42 23 Запчастини 35 47 44 МШП 1 1 1 Всього 1497 3625 3357 Станом на 31.12.2013 р., 31.12.2012 р., та 31.12.2011 р. залежалі виробничі запаси, які не можуть бути використані у виробничому процесі відсутні. Тестування на наявність ознак знецінення не проводилось. Передачі запасів на комісію, переробку та в заставу не здійснювалось. Тис.грн. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Незавершене виробництво 40905 26865 23364 7. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги Станом на 31.12.2011 р. в балансі згідно П(С)БО дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги складала 15998 тис. грн. В результаті аналізу було встановлено, що дебіторська заборгованість по ДП КБ «Південне» ім.Янгеля у розмірі 412 тис.грн. виникла у грудні 2008 р., а дебіторська заборгованість у розмірі 62,5 тис.грн. виникла у березні 2010 р. Дебіторська заборгованість по ДП КБ «Південне» ім.Янгеля була протестована на визначення знецінення і згідно встановлених ознак знецінення, а саме фінансові труднощі замовника та строк позовної давності, був створений резерв сумнівних боргів у розмірі 119 тис.грн. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р. дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги була зменшена на 119 тис.грн. і склала 15879 тис.грн. Станом на 1 жовтня 2012 р. сума знецінення заборгованості з ДП КБ «Південне» ім. Янгеля склала 119 тис. грн. Станом на 31.12.2012 р. заборгованість була погашена і сума знецінення списана на збільшення доходу. Станом на 31.12.2012 р. дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображена в фінансовому звіті за справедливою вартістю та складає 25728 тис. грн. Станом на 31.12.2013 р. дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображена в фінансовому звіті за справедливою вартістю та складає 25122 тис. грн. Інші розрахунки та грошові кошти складають: Тис.грн. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 дебіторська заборгованість з бюджетом 2244 889 770 за виданими авансами 893 3050 3256 інша поточна дебіторська заборгованість 2424 5534 4608 грошові кошти 4881 5472 342 Всього 10442 14945 8976 Станом на 31.12.2013 р. інша поточна дебіторська заборгованість, а саме розрахунки з орендарями ПАТ «АТ НДІРВ» відображена у фінансовій звітності з урахуванням знецінення. На підставі фактичних даних про оплату дебіторської заборгованості та аналізу претензійно-позовної роботи, щодо стягнення дебіторської заборгованості було проведено тестування на знецінення дебіторської заборгованості окремих орендарів. Знецінення проведено окремо по окремим орендарям. Сума знецінення станом на 31.03.2013 р. складала 63 тис. грн. і була відображена в бухгалтерському обліку у вигляді резерву сумнівних боргів. З урахуванням даних другого кварталу по погашенню іншої поточної дебіторської заборгованості, сума резерву сумнівних боргів станом на 30.06.2013 р. складала 59 тис. грн. У 2-му півріччі 2013 року сума резерву сумнівних боргів не змінилася і станом на 31.12.2013 р. складає 59 тис. грн. Грошові кошти (тис.грн.) 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 в національній валюті 4881 3271 335 в іноземній валюті --- 2201 7 4881 5472 342 Еквіваленти грошових коштів на балансі не враховуються. 8. Власний капітал. Станом на 31.12.2011 р. власний капітал згідно П(С)БО склав 38135 тис. грн., в тому числі: - статутний капітал – 10335 тис. грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна; - інший додатковий капітал – 18746 тис. грн., що включає суму переоцінки основних засобів у розмірі 18288 тис. грн., суму дооцінки ТМЦ у розмірі 106 тис. грн., інший додатковий капітал у розмірі 352 тис. грн.; - резервний капітал складає 1021 тис. грн.; - нерозподілений прибуток 8033 тис. грн. В результаті трансформації суму дооцінки ТМЦ та інший додатковий капітал неможливо було ідентифікувати, тому вони були списані на нерозподілений прибуток. Нерозподілений прибуток в результаті трансформації балансу зменшився на суму знецінення дебіторської заборгованості 119 тис. грн., на суму резерву виплат персоналу 600 тис. грн., списання остаточної вартості соціальної сфери 7 тис. грн., списання остаточної вартості МНМА у розмірі 4 тис. грн., а також збільшився на суму додаткового капіталу 458 тис. грн. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р. власний капітал складає 37405 тис. грн. в тому числі: - статутний капітал складає 10335 тис. грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна.; - інший додатковий капітал складає 18288 тис. грн., що включає суму переоцінки основних засобів; - резервний капітал — 1021 тис. грн.; - нерозподілений прибуток складає 7761 тис. грн. Власний капітал станом на 31.12.2012 р. складає 37728 тис. грн. в тому числі: - статутний капітал — 10335 тис. грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна.; - інший додатковий капітал складає 18288 тис. грн., що включає тільки суму переоцінки основних засобів; - резервний капітал складає 1021 тис. грн.; - за 2012 рік нерозподілений прибуток збільшився на суму отриманого прибутку – 323 тис. грн. Станом на 31.12.2012 р. нерозподілений прибуток складає 8084 тис. грн. Власний капітал станом на 31.12.2013 р. складає 31498 тис. грн., в тому числі: - зареєстрований капітал складає 10335 тис. грн., який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна, у звітному періоді змін у статутному капіталі не відбувалось; - капітал у дооцінках складає 18288 тис. грн., що включає тільки суму переоцінки основних засобів, у звітному періоді змін не відбувалось; - резервний капітал складає 1021 тис. грн., у звітному періоді змін у резервному капіталі не відбувалось; - нерозподілений прибуток станом на 31.12.2013 р. складає 1854 тис.грн. За 2013 рік нерозподілений прибуток зменшився на 6230 тис. грн. Основною причиною є отриманий Групою збиток за 2013 рік у розмірі 6182 тис. грн. Крім того, відповідно до частини п’ятої статті 11 ЗУ від 21.09.2006 № 185-V «Про управління об’єктами державної власності» зі змінами та доповненнями, ПАТ «АТ НДІРВ» до держ. бюджету перераховано частину чистого прибутку у розмірі 48 тис. грн., отриманого за результатами діяльності у 2012 році. 9. Інші довгострокові зобов’язання. Станом на 31.12.2011 р. в балансі складеному за П(С)БО були відсутні довгострокові зобов’язання. Поточна кредиторська заборгованість складала 5234 тис.грн. В результаті трансформації вона була перекласифікована на довгострокову та поточну кредиторську заборгованість. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р. поточна кредиторська заборгованість складає 5151 тис.грн., довгострокові зобов’язання – 3918 тис.грн. Довгострокові зобов’язання складаються з авансів отриманих, строк погашення яких складає більше 12 місяців з дати відображення у балансі. Тис.грн. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Довгострокові зобов’язання 133 85 3918 10. Інші поточні зобов'язання. Поточні зобов’язання відображаються в балансі по сумі погашення і складають: Поточні зобов’язання (тис.грн.) 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 короткострокові кредити банків ---- ---- 8000 кредиторська заборгованість за одержаними авансами 21482 14183 5597 товари (роботи, послуги) 28004 25645 5151 поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом 2429 1762 1178 поточні зобов’язання за розрахунками зі страхування 2510 535 1621 поточні зобов’язання з оплати праці 5683 1249 3057 інші поточні зобов’язання 492 342 315 60600 43716 24919 11. Резерви. При трансформації балансу станом на 31.12.2011 р. згідно МСФЗ 37 «Резерви, умовні зобов’язання, умовні активи» був створений резерв на виплату відпусток персоналу у розмірі 600 тис. грн. Станом на 31.12.2012 р. на балансі обліковується резерв на виплату відпусток персоналу у розмірі 511 тис. грн., резерв на гарантійний ремонт у розмірі 7019 тис. грн. Види Залишок Збільшення Використано Списано Залишок резервів на 31.12.11. за 2012 р. у 2012 р. невикористану ? на 31.12.12. Резерв на виплату відпусток персоналу 600 1973 1462 600 511 Резерв наступних витрат на виконання гарантійних зобов’язань 4710 3259 950 - 7019 Разом: 5310 5232 2412 600 7530 Станом на 31.12.2013 р. на балансі обліковується резерв на виплату відпусток персоналу у розмірі 166 тис. грн., резерв на гарантійний ремонт у розмірі 6400 тис. грн. Види Залишок Збільшення Використано Списано Залишок резервів на 31.12.12. за 2013 р. у 2013 р. невикористану ? на 31.12.13. Резерв на виплату відпусток персоналу 511 2309 2654 ---- 166 Резерв наступних витрат на виконання гарантійних зобов’язань 7019 1584 1473 730 6400 Разом: 7530 3893 4127 730 6566 12. Податок на прибуток. Тис.грн. 2013 рік 2012 рік Поточний податок на прибуток 327 2352 Відстрочені податкові активи: - на початок звітного року 68 279 - на кінець звітного року 71 68 Відстрочені податкові зобов’язання: - на початок звітного року 32 305 - на кінець звітного року ---- 32 Включено до Звіту про фінансові результати (усього) 292 2290 у тому числі: - поточний податок на прибуток 327 2352 - зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів -3 211 - збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов’язань -32 -273 Події після звітної дати. Подій, які могли б суттєво вплинути на діяльність підприємства, після звітної дати до дати затвердження фінансової звітності не відбулось. |
|---|---|
| Керівник | Верещак Олександр Петрович |
| Головний бухгалтер | Калюжна Людмила Петрівна |
| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2014 | 01 | 01 | ||
| Підприємство | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" | за ЄДРПОУ | 14309534 |
| (найменування) |
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
|---|---|---|---|
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 39131 | 106513 |
| Чисті зароблені страхові премії | 2010 | 0 | 0 |
| Премії підписані, валова сума | 2011 | 0 | 0 |
| Премії, передані у перестрахування | 2012 | 0 | 0 |
| Зміна резерву незароблених премій, валова сума | 2013 | 0 | 0 |
| Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій | 2014 | 0 | 0 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | ( 28327 ) | ( 84844 ) |
| Чисті понесені збитки за страховими виплатами | 2070 | 0 | 0 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 10804 | 21669 |
| Валовий: збиток | 2095 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань | 2105 | 0 | 0 |
| Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів | 2110 | 0 | 0 |
| Зміна інших страхових резервів, валова сума | 2111 | 0 | 0 |
| Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах | 2112 | 0 | 0 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 6106 | 6474 |
| Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю | 2121 | 0 | 0 |
| Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції | 2122 | 0 | 0 |
| Адміністративні витрати | 2130 | ( 10981 ) | ( 12366 ) |
| Витрати на збут | 2150 | ( 6994 ) | ( 6365 ) |
| Інші операційні витрати | 2180 | ( 4578 ) | ( 5434 ) |
| Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю | 2181 | 0 | 0 |
| Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції | 2182 | 0 | 0 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 0 | 3978 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток | 2195 | ( 5643 ) | ( 0 ) |
| Дохід від участі в капіталі | 2200 | 0 | 0 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 108 | 0 |
| Інші доходи | 2240 | 0 | 0 |
| Дохід від благодійної допомоги | 2241 | 0 | 0 |
| Фінансові витрати | 2250 | ( 355 ) | ( 1365 ) |
| Втрати від участі в капіталі | 2255 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші витрати | 2270 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті | 2275 | 0 | 0 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 0 | 2613 |
| Фінансовий результат до оподаткування: збиток | 2295 | ( 5890 ) | ( 0 ) |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | -292 | -2290 |
| Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування | 2305 | 0 | 0 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 0 | 323 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | ( 6182 ) | ( 0 ) |
| II. СУКУПНИЙ ДОХІД |
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
|---|---|---|---|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів | 2400 | 0 | 0 |
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів | 2405 | 0 | 0 |
| Накопичені курсові різниці | 2410 | 0 | 0 |
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств | 2415 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід | 2445 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід до оподаткування | 2450 | 0 | 0 |
| Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом | 2455 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід після оподаткування | 2460 | 0 | 0 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | -6182 | 323 |
| Чистий прибуток (збиток), що належить: власникам материнської компанії |
2470 |
-6182 |
323 |
| неконтрольованій частці | 2475 | 0 | 0 |
| Сукупний дохід, що належить: власникам материнської компанії |
2480 |
-6182 |
323 |
| неконтрольованій частці | 2485 | 0 | 0 |
| III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
| Матеріальні затрати | 2500 | 29927 | 35188 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 19106 | 24368 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 6753 | 7726 |
| Амортизація | 2515 | 1008 | 1104 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 11365 | 44104 |
| Разом | 2550 | 68159 | 112490 |
| ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
| Середньорічна кількість простих акцій | 2600 | 206698040 | 20669040 |
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 2605 | 206698040 | 206698040 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | -0.02 | 0 |
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2615 | -0.02 | 0 |
| Дивіденди на одну просту акцію | 2650 | 0 | 0 |
| Примітки | Консолідована фінансова звітність ПАТ "АТ НДІРВ" складена у відповідності з Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV від 16.07.99 р. зі змінами та доповненнями, міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності та обліковою політикою прийнятою Наказом директора підприємства № 168 від 28.12.2012 р. Виручку по бартерним контрактам за звітний період Група не отримувала. Доход підприємства (без урахування ПДВ) включає в себе: 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 39131 106513 - інші операційні доходи 6106 6474 - інші фінансові доходи 108 ---- 45345 112987 Інші операційні доходи включають в себе: 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - доход від реалізації оборотних активів 46 88 - доход від реалізації іноземної валюти 155 24 - доход від операційної оренди 4704 4809 - отримані штрафи, пені 15 77 - відшкодування витрат 187 191 - відшкодування судових витрат 11 13 - доход від списання кредиторської заборгованості 5 32 - відсотки банка 4 8 - доход від операційних курсових різниць 109 384 - доход від списання резерву на гарантійне забезпечення 730 ---- - доход від списання невикористаного резерву сумнівних боргів 4 119 - доход від безоплатно отриманих оборотних активів 135 56 - доход від здачі металобрухту 1 1 - доход від списання кредиторської заборгованості згідно актів звіряння розрахунків з бюджетом ---- 72 - доход від списання резерву на виплату персоналу ---- 600 6106 6474 Інші фінансові доходи 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - доход від дисконтування довгострокової дебіторської заборгованості 108 --- 108 --- Витрати підприємства 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 28327 84844 - адміністративні витрати 10981 12366 - витрати на збут 6994 6365 - інші операційні витрати 4578 5434 - фінансові витрати 355 1365 51235 110374 До складу адміністративних витрат увійшли: 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - основна та додаткова заробітна плата 5543 5949 - нарахування на заробітну плату 1512 1440 - основна та додаткова заробітна плата охорони 992 1019 - нарахування ЄСВ на заробітну плату охорони 315 331 - витрати на відрядження 245 266 - канцелярські витрати 127 131 - інформаційно-консультаційні витрати 61 113 - амортизаційні відрахування 325 334 - утримання приміщень, обладнання та транспорту 309 288 - оплата за комунальні послуги 60 84 - поштово-телеграфні та телефонні витрати 177 177 - розрахунково-касове обслуговування 199 535 - податок на землю 352 359 - організаційні витрати 14 25 - витрати на електроенергію 139 166 - витрати на утримання і експлуатацію газової котельні 158 291 - витрати на періодичні видання 23 37 - вартість ліцензій 3 3 - послуги сторонніх організацій по ремонту та обслуговуванню офісної техніки 14 31 - податок на воду 16 17 - проведення річних зборів 12 100 - витрати на урегулювання спорів в суді 38 28 - аудиторські послуги 16 16 - юридичні послуги 1 1 - витрати по сплаті дивідендів 2 ---- - послуги сторонніх організацій 236 255 - оренда приміщень 73 300 - страхування майна 11 3 - матеріали для господарчих потреб 4 42 - витрати на придбання запасів (МНМА) 2 8 - витрати на придбання МШП 1 11 - послуги сторонніх організацій з кур'єрської доставки 1 ---- - витрати на придбання ПЗ ---- 6 10981 12366 Витрати на збут 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - тара 15 72 - послуги сторонніх організацій (ПНР) 4542 578 - витрати на відрядження 175 434 - господарчі витрати 65 102 - заробітна плата 181 1137 - нарахування ЄСВ на заробітну плату 64 147 - спеціалізовані виставки 193 273 - перевезення вантажу 106 208 - митні послуги 65 143 - витрати на рекламу 4 ---- - гарантійні зобов’язання 1584 3259 - витрати на участь у тендерах ---- 12 6994 6365 Інші операційні витрати включають в себе: : 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - оплата лікарняних листів за рахунок підприємства 39 33 - пільги матерям 36 32 - премія 110 164 - допомога ветеранам війни 3 3 - доплата за відпустку згідно колективного договору 347 269 - вартість комунальних послуг, використаних орендарями 1625 1294 - матеріальна допомога 48 54 - амортизація наданих в оренду основних засобів 103 94 - нарахування пенсіонерам за списком 2 58 41 - нарахування пенсіонерам наукової діяльності 78 62 - послуги сторонніх організацій 99 156 - нарахування ЄСВ на заробітну плату 235 231 - пені, штрафи 294 609 - заробітна плата робітників, які забезпечують здачу приміщень в оренду 119 105 - нарахування ЄСВ на заробітну плату робітників, які забезпечують здачу приміщень в оренду 44 39 - нарахування орендарям витрат на теплопостачання 266 519 - сплата за скорочений тиждень 53 57 - компенсація за несвоєчасну виплату зарплати 2 9 - нарахування ЄСВ на лікарняні листи 54 32 - ПДВ який не підлягає відшкодуванню 7 90 - податок на землю 355 306 - перевищення норм проживання у готелі 2 4 - організаційно-культурні заходи 29 94 - винагорода ветеранам праці 50 ---- - компенсація тарифної відпустки 67 94 - витрати на поховання 8 27 - підготовка кадрів 1 18 - собівартість реалізованих виробничих запасів 42 20 - списання безнадійної дебіторської заборгованості 86 9 - списання ТМЦ 9 ---- - виконавчий збір 57 ---- - витрати від знецінення дебіторської заборгованості 63 ---- - спецхарчування 28 39 - втрати від курсових різниць 161 418 - витрати на відрядження ---- 43 - донарахування по актам перевірок ---- 259 - списання дебіторської заборгованості згідно актів звіряння розрахунків з бюджетом ---- 81 - витрати на купівлю іноземної валюти ---- 1 - донарахування ЄСВ ---- 74 - медикаменти ---- 3 - господарчі витрати ---- 43 - амортизаційні відрахування ---- 3 - досписання амортизації малоцінних необоротних матеріальних активів при трансформації звітності ---- 5 4578 5434 Фінансові витрати: 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. - витрати від дисконтування довгострокової дебіторської заборгованості 355 ---- - відсотки за кредит --- 1365 355 1365 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. Витрати з податку на прибуток 292 2290 2013 рік 2012 рік тис.грн. тис.грн. Чистий фінансовий результат -6182 323 За результатами роботи у 2013 році ПАТ «АТ НДІРВ» має збитки у розмірі 6182 тис. грн. Отримання збитків спричинено наступними факторами: 1) зменшення доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) через: - перенесення терміну звітності за контрактом № ACS-19/2010 з іноземним Замовником Бінаціональною компанією «Алкантра Циклон Спейс» (Бразилія) до його вказівки про відвантаження у зв’язку з неготовністю споруд для прийняття продукції в Бразилії; - призупинення реалізації проекту «Циклон-4» у зв’язку з невирішенням питання щодо подальшого фінансування робіт; - обмеженість бюджетного фінансування медичних закладів, у зв’язку з чим конкурсні торги на закупівлю медичного обладнання не проводились та зменшився обсяг укладених договорів; 2) адміністративні витрати відображені у складі витрат звітного періоду, в якому вони були здійснені, тому що їх неможливо напряму пов’язати з доходом певного періоду. Середньорічна кількість простих акцій – 206698040 шт. Скоригована середньорічна кількість простих акцій – 206698040 шт. Ряд.2610 «Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію» становить: за звітний період (за 2013 рік) - (-0,02990836) грн. за аналогічний період попереднього року (за 2012 рік) - 0,00156266 грн. Ряд.2615 «Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію» становить: за звітний період (за 2013 рік) - (-0,02990836) грн. за аналогічний період попереднього року (за 2012 рік) - 0,00156266 грн. Ряд.2650 «Дивіденди на одну просту акцію» становить: за звітний період (за 2013 рік) - 0 грн. за аналогічний період попереднього року (за 2012 рік) - 0 грн. Ряд.2650 «Дивіденди на одну просту акцію» - не заповнено: За результатами звітного (за 2013 р.) був отриманий збиток у розмірі 6182 тис.грн. За результатами попереднього періоду (за 2012 р.) був отриманий прибуток у розмірі 323 тис.грн. Питання щодо розподілу прибутку та нарахування дивідендів за 2012 р. не вирішено у зв`язку з тим, що загальні збори акціонерів ПАТ "АТ НДІРВ" за підсумками фінансово-господарської діяльності Товариства у 2012 р. не відбулись через неприйняття Наглядовою радою ПАТ "АТ НДІРВ" рішення про їх проведення. |
|---|---|
| Керівник | Верещак Олександр Петрович |
| Головний бухгалтер | Калюжна Людмила Петрівна |
| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2014 | 01 | 01 | ||
| Підприємство | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" | за ЄДРПОУ | 14309534 |
| (найменування) |
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
19955 |
33827 |
| Повернення податків і зборів | 3005 | 0 | 0 |
| у тому числі податку на додану вартість | 3006 | 0 | 0 |
| Цільового фінансування | 3010 | 0 | 0 |
| Надходження від отримання субсидій, дотацій | 3011 | 0 | 0 |
| Надходження авансів від покупців і замовників | 3015 | 27448 | 70261 |
| Надходження від повернення авансів | 3020 | 424 | 2225 |
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках | 3025 | 4 | 8 |
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) | 3035 | 15 | 77 |
| Надходження від операційної оренди | 3040 | 0 | 0 |
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород | 3045 | 0 | 0 |
| Надходження від страхових премій | 3050 | 0 | 0 |
| Надходження фінансових установ від повернення позик | 3055 | 0 | 0 |
| Інші надходження | 3095 | 5448 | 11472 |
| Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг) |
3100 | ( 15003 ) | ( 22521 ) |
| Праці | 3105 | ( 11562 ) | ( 21567 ) |
| Відрахувань на соціальні заходи | 3110 | ( 5492 ) | ( 9212 ) |
| Зобов'язань з податків і зборів | 3115 | ( 5794 ) | ( 7321 ) |
| Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток | 3116 | ( 3516 ) | ( 1440 ) |
| Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість | 3117 | ( 57 ) | ( 671 ) |
| Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів | 3118 | ( 2221 ) | ( 5210 ) |
| Витрачання на оплату авансів | 3135 | ( 12008 ) | ( 31187 ) |
| Витрачання на оплату повернення авансів/td> | 3140 | ( 0 ) | ( 1914 ) |
| Витрачання на оплату цільових внесків | 3145 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами | 3150 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання фінансових установ на надання позик | 3155 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші витрачання | 3190 | ( 3728 ) | ( 9422 ) |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | 3195 | -293 | 14726 |
| II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||
| Надходження від реалізації: фінансових інвестицій |
3200 | 0 | 0 |
| необоротних активів | 3205 | 0 | 0 |
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 | 0 | 0 |
| дивідендів | 3220 | 0 | 0 |
| Надходження від деривативів | 3225 | 0 | 0 |
| Надходження від погашення позик | 3230 | 0 | 0 |
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці | 3235 | 0 | 0 |
| Інші надходження | 3250 | 0 | 0 |
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| необоротних активів | 3260 | ( 196 ) | ( 129 ) |
| Виплати за деривативами | 3270 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на надання позик | 3275 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці | 3280 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші платежі | 3290 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 3295 | -196 | -129 |
| III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 | 0 | 0 |
| Отримання позик | 3305 | 0 | 0 |
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві | 3310 | 0 | 0 |
| Інші надходження | 3340 | 0 | 0 |
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Погашення позик | 3350 | 0 | 8000 |
| Сплату дивідендів | 3355 | ( 2 ) | ( 6 ) |
| Витрачання на сплату відсотків | 3360 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди | 3365 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві | 3370 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах | 3375 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші платежі | 3390 | ( 48 ) | ( 1483 ) |
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 3395 | -50 | -9489 |
| Чистий рух грошових коштів за звітний період | 3400 | -539 | 5108 |
| Залишок коштів на початок року | 3405 | 5472 | 342 |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 3410 | -52 | 22 |
| Залишок коштів на кінець року | 3415 | 4881 | 5472 |
| Примітки | Консолідована фінансова звітність ПАТ "АТ НДІРВ" складена у відповідності з Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV від 16.07.99 р. зі змінами та доповненнями, міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності та обліковою політикою прийнятою Наказом директора підприємства № 168 від 28.12.2012 р. Згідно Облікової політики для складання Звіту про рух грошових коштів обрано прямий метод, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів. На балансі враховуються грошові кошти: 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. в національній валюті 4881 3271 335 в іноземній валюті ---- 2201 7 4881 5472 342 Еквіваленти грошових коштів на балансі не враховуються. Грошові кошти за 2013 рік складаються з коштів від операційної діяльності, інвестиційної та фінансової діяльності. Чистий рух грошових коштів (видаток) у результаті операційної діяльності за 2013 рік складає (-293) тис. грн. Чистий рух коштів (видаток) від інвестиційної діяльності складає (-196) тис. грн. за рахунок придбання основних засобів. Видаток чистого руху коштів від фінансової діяльності складає (-50) тис. грн. за рахунок сплачених дивідендів у сумі 2 тис. грн. та сплаченої до державного бюджету частини чистого прибутку у розмірі 48 тис. грн. Чистий рух грошових коштів (видаток) за звітний період складає (-539) тис. грн. Грошові кошти за 2012 рік складаються з коштів від операційної діяльності, інвестиційної та фінансової діяльності. Чистий рух грошових коштів (надходження) у результаті операційної діяльності за 2012 рік складає 14726 тис. грн. Чистий рух коштів (видаток) від інвестиційної діяльності складає (-129) тис. грн. за рахунок придбання основних засобів. Видаток чистого руху коштів від фінансової діяльності складає (-9489) тис. грн. за рахунок повернення позики, сплати відсотків за кредит та сплати дивідендів. Чистий рух коштів (надходження) за 2012 рік складає 5108 тис. грн. |
|---|---|
| Керівник | Верещак Олександр Петрович |
| Головний бухгалтер | Калюжна Людмила Петрівна |
| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2014 | 01 | 01 | ||
| Підприємство | ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ РАДІОТЕХНІЧНИХ ВИМІРЮВАНЬ" | за ЄДРПОУ | 14309534 |
| (найменування) |
| Стаття | Код рядка | Належить власникам материнської компанії | Неконтрольована частка | Разом | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| зареєстрований капітал | капітал у дооцінках | додатковий капітал | резервний капітал | нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | неоплачений капітал | вилучений капітал | всього | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Залишок на початок року | 4000 | 10335 | 18288 | 0 | 1021 | 8084 | 0 | 0 | 37728 | 0 | 37728 |
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Виправлення помилок | 4010 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Інші зміни | 4090 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Скоригований залишок на початок року | 4095 | 10335 | 18288 | 0 | 1021 | 8084 | 0 | 0 | 37728 | 0 | 37728 |
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період | 4100 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6182 | 0 | 0 | -6182 | 0 | -6182 |
| Інший сукупний дохід за звітний період | 4110 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів | 4111 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів | 4112 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Накопичені курсові різниці | 4113 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств | 4114 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Інший сукупний дохід | 4116 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу | 4205 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Відрахування до резервного капіталу | 4210 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства | 4215 | 0 | 0 | 0 | 0 | -48 | 0 | 0 | -48 | 0 | -48 |
| Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів | 4220 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення | 4225 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Погашення заборгованості з капіталу | 4245 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Перепродаж викуплених акцій (часток) | 4265 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Анулювання викуплених акцій (часток) | 4270 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Вилучення частки в капіталі | 4275 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Зменшення номінальної вартості акцій | 4280 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Інші зміни в капіталі | 4290 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві | 4291 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Разом змін у капіталі | 4295 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6230 | 0 | 0 | -6230 | 0 | -6230 |
| Залишок на кінець року | 4300 | 10335 | 18288 | 0 | 1021 | 1854 | 0 | 0 | 31498 | 0 | 31498 |
| Примітки | Консолідована фінансова звітність ПАТ “АТ НДІРВ” складена у відповідності з Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV від 16.07.99 р. зі змінами та доповненнями, міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності та обліковою політикою прийнятою Наказом директора підприємства № 168 від 28.12.2012 р. Власний капітал становить: 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис.грн. тис.грн. тис.грн. Зареєстрований капітал 10335 10335 10335 Капітал у дооцінках 18288 18288 18288 Резервний капітал 1021 1021 1021 Нерозподілений прибуток 1854 8084 7761 31498 37728 37405 За 2013 рік власний капітал зменшився на 6230 тис. грн. за рахунок зменшення нерозподіленого прибутку. Інші компоненти власного капіталу залишились без змін. За 2012 рік власний капітал збільшився на 323 тис. грн. за рахунок збільшення нерозподіленого прибутку. Інші компоненти власного капіталу залишились без змін. Станом на 31.12.2011 р. власний капітал згідно П(С)БО склав 38135 тис. грн., в тому числі: - статутний капітал – 10335 тис. грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна; - інший додатковий капітал – 18746 тис. грн., що включає суму переоцінки основних засобів у розмірі 18288 тис. грн., суму дооцінки ТМЦ у розмірі 106 тис. грн., інший додатковий капітал у розмірі 352 тис. грн.; - резервний капітал складає 1021 тис. грн.; - нерозподілений прибуток 8033 тис. грн. В результаті трансформації суму дооцінки ТМЦ та інший додатковий капітал неможливо було ідентифікувати, тому вони були списані на нерозподілений прибуток. Нерозподілений прибуток в результаті трансформації балансу зменшився на суму знецінення дебіторської заборгованості 119 тис. грн., на суму резерву виплат персоналу 600 тис. грн., списання остаточної вартості соціальної сфери 7 тис. грн., списання остаточної вартості МНМА у розмірі 4 тис. грн., а також збільшився на суму додаткового капіталу 458 тис. грн. Таким чином, в результаті трансформації згідно МСФЗ в балансі станом на 31.12.2011 р. власний капітал складає 37405 тис. грн. в тому числі: - статутний капітал складає 10335 тис. грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна.; - інший додатковий капітал складає 18288 тис. грн., що включає суму переоцінки основних засобів; - резервний капітал — 1021 тис. грн.; - нерозподілений прибуток складає 7761 тис. грн. Власний капітал станом на 31.12.2012 р. складає 37728 тис. грн. в тому числі: - статутний капітал — 10335 тис. грн. який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна.; - інший додатковий капітал складає 18288 тис. грн., що включає тільки суму переоцінки основних засобів; - резервний капітал складає 1021 тис. грн.; - за 2012 рік нерозподілений прибуток збільшився на суму отриманого прибутку – 323 тис. грн. Станом на 31.12.2012 р. нерозподілений прибуток складає 8084 тис. грн. Власний капітал станом на 31.12.2013 р. складає 31498 тис. грн., в тому числі: - зареєстрований капітал складає 10335 тис. грн., який розподілений на 206698040 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,05 грн. кожна, у звітному періоді змін у статутному капіталі не відбувалось; - капітал у дооцінках складає 18288 тис. грн., що включає тільки суму переоцінки основних засобів, у звітному періоді змін не відбувалось; - резервний капітал складає 1021 тис. грн., у звітному періоді змін у резервному капіталі не відбувалось; - нерозподілений прибуток станом на 31.12.2013 р. складає 1854 тис.грн. За 2013 рік нерозподілений прибуток зменшився на 6230 тис. грн. Основною причиною є отриманий Групою збиток за 2013 рік у розмірі 6182 тис. грн. Крім того, відповідно до частини п’ятої статті 11 Закону України від 21.09.2006 № 185-V «Про управління об’єктами державної власності» зі змінами та доповненнями, ПАТ «АТ НДІРВ» до державного бюджету перераховано частину чистого прибутку у розмірі 48 тис. грн., отриманого за результатами діяльності у 2012 році. |
|---|---|
| Керівник | Верещак Олександр Петрович |
| Головний бухгалтер | Калюжна Людмила Петрівна |